Калабухова, Світлана ВікторівнаЯнцевич, Тетяна ЮріївнаYantsevych, Tetiana2025-07-012025-07-012025-06-10Янцевич Т. Ю. Аналіз фінансової звітності та належна перевірка клієнта аудиторської фірми ТОВ «Кроу Ерфольг Україна» : бакалавр. диплом. робота : 071, Облік і оподаткування / Янцевич Тетяна Юріївна ; наук. керівник Калабухова С. В. ; КНЕУ ім. Вадима Гетьмана, Ф-т обліку та податк. менеджменту, Каф. податк. менеджменту та фін. моніторингу. – Київ, 2025. – 70 с.https://ir.kneu.edu.ua/handle/2010/51100У кваліфікаційній бакалаврській роботі визначено прозорість фінансової звітності через розкриття реальних бенефіціарів компанії, деталізацію джерел походження коштів, пояснення фінансових потоків за нетиповими операціями, опис корпоративної структури та контролюючих осіб; змодельовано процес аналізу фінансової звітності клієнта аудиторської фірми, в який включено розрахунок ключових фінансових коефіцієнтів, побудову індексів прозорості звітності, виявлення ризиків можливого викривлення доходів, маніпуляцій з активами та тенденцій, що можуть свідчити про ознаки фіктивного або прихованого банкрутства; сформовано ризик-профіль клієнта та здійснено оцінку первинного і залишкового ризику відмивання коштів клієнтом із використанням теплових матриць 3×3. The qualification bachelor's thesis defines the transparency of financial reporting through the disclosure of the company's real beneficiaries, detailing the sources of funds, explaining financial flows from atypical transactions, describing the corporate structure and controlling persons; the process of analyzing the financial statements of a client of an audit firm is modeled, which includes the calculation of key financial ratios, constructing transparency indices of reporting, identifying risks of possible distortion of income, manipulation of assets and trends that may indicate signs of fictitious or hidden bankruptcy; the client's risk profile was formed and the primary and residual risk of money laundering by the client was assessed using 3x3 heat matrices.ukфінансова звітністьаналізпервинний фінансовий моніторингналежна перевірка клієнтазапобігання відмиванню коштівоцінка ризиківпрозорість розкриття інформаціїділові відносини з клієнтомfinancial reportinganalysisprimary financial monitoringcustomer due diligencemoney laundering preventionrisk assessmenttransparency of information disclosurebusiness relationships with the customerOther