Оцінка ризику системи внутрішнього контролю економічного суб’єкта на предмет дотримання ним законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації злочинних доходів
Loading...
Date
2014
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
ДВНЗ «Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана»
Abstract
Обґрунтовані методичні підходи щодо оцінки ризику контролю та вдосконалення механізму відбору дієвих аудиторських процедур для оцінки ризику контролю при здійсненні аудиторської перевірки щодо дотримання суб’єктом господарювання законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом.
Methodical approaches about assessment of risk of control is justified and the mechanism of selection of effective audit procedures to assess the risk of control during the audit concerning entity’s compliance with legislation in preventing and combating legalization proceeds of crime is improved.
Обоснованы методические подходы к оценке риска контроля и совершенствования механизма отбора действенных аудиторских процедур для оценки риска контроля при осуществлении аудиторской проверки соблюдения субъектом хозяйствования законодательства в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Methodical approaches about assessment of risk of control is justified and the mechanism of selection of effective audit procedures to assess the risk of control during the audit concerning entity’s compliance with legislation in preventing and combating legalization proceeds of crime is improved.
Обоснованы методические подходы к оценке риска контроля и совершенствования механизма отбора действенных аудиторских процедур для оценки риска контроля при осуществлении аудиторской проверки соблюдения субъектом хозяйствования законодательства в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Description
Keywords
Ризик контролю, система внутрішнього контролю, оцінка ризику, суб’єкт первинного фінансового моніторингу, внутрішній фінансовий моніторинг, Держфінмоніторинг, Risk of control, internal control system, assessment of risk, subject of primary financial monitoring, internal financial monitoring, SCFM, Риск контроля, система внутреннего контроля, оценка риска, субъект первичного финансового мониторинга, внутренний финансовый мониторинг, Госфинмониторинг
Citation
Бондар М. І. Оцінка ризику системи внутрішнього контролю економічного суб’єкта на предмет дотримання ним законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації злочинних доходів / Бондар М. І., Бондар Т. А. // Незалежний аудитор. – 2014. – № 10. – С. 6–13.