Аналіз кредитних ризиків комерційних банків України в умовах впровадження вимог Базеля III

Abstract

Мета дослідження. Криза 2006–2009 років змусила світові банківські інституції переглянути основні принципи здійснення банківської діяльності в сфері кредитування, оцінки кредитного ризику та формування резервних і буферних капіталів. Стабільність банківської системи є запорукою ефективного економічного зростання. Саме тому Україна почала процес запровадження принципів Базелю ІІІ в управлінні та контролі банками. В той же час постає питання спроможності системи витримати та ефективно здійснити перехід до нових умов. Методологія. Інформаційною базою дослідження стали матеріали Національного банку України, офіційні звітні дані банків, матеріали науково-практичних конференцій, монографічні дослідження вітчизняних і зарубіжних вчених, а також особисті спостереження авторів. Окрім того, в ході дослідження використовувались методи «мозкового штурму», аналіз і синтез, порівняння, спостереження, методи експертних оцінок. Отримані результати. Велику увагу зосереджено на особливостях контролю за кредитним ризиком в банках України згідно принципів Базелю III. В роботі увага приділялась дослідженню проблемних аспектів переходу України до Базелю III та контролю за кредитним ризиком у банках. Цінність дослідження. У статті досліджено особливості та перепони у банківській системі в процесі переходу до вимог Базеля ІІІ з точки зору теоретичних поглядів. Також показано головні зміни, які передбачені в нових стандартах стосовно контролю за банківськими ризиками і використання коефіцієнтів, які враховуватимуть дані ризики.

Research objective. The crisis of 2006–2009 forced the banking institutionsworldwide to revise the basic principles of banking activities in the sphere of lending, credit risk assessment, and the formation of reserve and buffer capital. Stability of the banking system is the cornerstone of effective economic growth. That is why Ukraine has started introduction of the Basel III principles for bankmanagement and control. At the same time, the challenge is in banking system capacity to meet new requirements. Methodology. The research information base was the materials of the National Bank of Ukraine, the official reporting data of banks, materials of scientific conferences, monographs of Ukrainian and foreign scientists, as well as authors’ observations. The study used the methods of brainstorming, analysis and synthesis, comparison, observation, and Delphi method. Findings. According to the Basel III principles, the focus has to be on bank controlling of credit risks. The study pays attention to the challenges of transition to Basel III in Ukraine, and the monitoring of credit risk by banks. Value аdded. The article explores the theoretical approaches to the terms and obstacles for the banking system at the process of implementation of Basel III requirements. The study summarizes the main changes provided by the new standards for the banking risks monitoring, and the use of ratios that take into account these risks.