2024 рік

Permanent URI for this community

https://ir.kneu.edu.ua/handle/2010/45953

Browse

Browsing 2024 рік by Author "Oliinyk, M."

Now showing 1 - 2 of 2
  • No Thumbnail Available
    Item
    Організаційні положення фінансового моніторингу вексельних операцій суб’єктів господа рювання в Україні
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024) Кузьмінська, О. Е.; Kuzminska, O.; Олійник, М. М.; Oliinyk, M.
    У статті досліджено питання організаційних заходів запобігання та протидії використання вексельних операцій суб’єктів господарювання для легалізації незаконних доходів, фінансування тероризму, фінансування розповсюдження зброї масового знищення. Ідентифіковано основні напрями використання векселів у непрозорих схемах, пов’язаних із відмиванням коштів. Уточнені критерії ризиків легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом за вексельними операціями, у сучасних умовах господарювання вітчизняних бізнес-одиниць — клієнтів суб’єктів первинного фінансового моніторингу. Доведено, що використання результатів дослідження під час укладання внутрішніх документів суб’єктами первинного фінансового моніторингу, клієнти яких здійснюють фінансові операції з використанням векселів, сприятиме запобіганню застосування легальної фінансової системи для відмивання коштів, фінансування тероризму, фінансування розповсюдження зброї масового знищення на основі ризик-орієнтованого підходу. The article examines the issue of organizational measures to prevent and counteract the use of promissory notes by business entities to legalize illegal income, finance terrorism, and finance the proliferation of weapons of mass destruction. The main directions of using promissory notes in non-transparent schemes related to money laundering have been determined. As a settlement tool for money laundering, promissory notes are used in shady activities to create fictitious debt as a basis for issuing a promissory note. The use of promissory notes as debt money and specific securities in shadow circulation can be traced to tax evasion schemes, non-transparent formation of authorized capital, fictitious insurance, transfer of assets outside the borders of Ukraine. The criteria for the risks of legalization (laundering) of criminally obtained income from bill transactions have been specified. Grounded signs of suspicion regarding the client’s promissory note transactions subject to initial financial monitoring: the client uses promissory notes as a means of settlement; the client regularly carries out financial transactions with promissory notes (if the client does not have a professional capital market participant’s license and on the condition that the client is not the issuer or recipient of funds under these promissory notes); the presence of unclear (non-standard) conditions in the client’s credit agreements, which increase suspicions about the riskiness of the financial transaction. The use of research results in the preparation of internal documents by the subjects of primary financial monitoring, whose clients carry out financial transactions using promissory notes, will contribute to the prevention of the use of the legal financial system for money laundering, financing terrorism, financing the proliferation of weapons of mass destruction based on a risk-oriented approach.
  • No Thumbnail Available
    Item
    Особливості політик та практик соціальної відповідальності державних підприємств України
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024) Зінченко, A. Г.; Zinchenko, A.; Олійник, М. В.; Oliinyk, M.
    У статті розглянуто особливості політик і практик соціальної відповідальності державних підприємств України. Аналітичною базою виступила інформація про практики найбільших вітчизняних державних компаній, які увійшли до топ-10 компаній за виторгом за 2023 р. Доведено, що на рівень розкриття підприємствами відповідної інформації позитивно вплинули, зокрема, встановлення на загальнодержавному рівні норм її оприлюднення. За результатами дослідження встановлено, що особливостями політик і практик соціальної відповідальності вітчизняних державних підприємств є спрямованість на впровадженні принципів і механізмів корпоративного управління, практики охорони довкілля, реалізація соціальних програм для громад. The article examines the peculiarities of policies and practices of Ukrainian state-owned enterprises’ social responsibility. The objective of the study is to reveal the peculiarities of social responsibility policies and practices of Ukrainian state-owned enterprises. Within the stated objective the study of the top 10 largest domestic state-owned companies’ (by revenue gained in 2023) policies and practices was conducted. The study is based on data provided by the data of the analytical platform YouControl. The authors developed a methodology considering the requirements of Directive 2014/95/EU on the disclosure of non-financial information and the requirements of the Guiding Principles of Corporate Governance at State Enterprises property of the Organization for Economic Cooperation and Development (OECD). Information published on the official websites of the selected enterprises is the source of data. At the same time, it should be noted the following. Within the wartime, non-financial reports are not made public on the official websites of state-owned enterprises, and the sections with non-financial reporting for past years have been closed. It is proven that the level of disclosure of relevant information by enterprises influenced, in particular, by the reform of corporate governance and the provisions established at the national level regarding the mandatory disclosure of information on the impact of their activities on the economy, ecology, society and anti-corruption policy. Considering the results of the study, the following features of social responsibility policies and practices of domestic state-owned enterprises are identified: the focus on the implementation of principles and mechanisms of corporate governance (anti-corruption programs, ethics and compliance), practices in the area of environmental protection (use of resources and environmental programs/initiatives), as well as social programs for local communities.