Оцінка банками очікуваних кредитних збитків в умовах глобальної фінансової нестабільності
No Thumbnail Available
Date
2023-12-18
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана
Abstract
Дипломна робота «Оцінка очікуваних кредитних збитків банками в умовах глобальної фінансової нестабільності», автором якої є Валерія Можна, складається з 3 частин. У першій частині роботи було досліджено загальну нормативну базу для оцінки банками очікуваних кредитних збитків, встановлену Базель III та МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». У цій частині також розглядається важливість питання оцінки очікуваних кредитних збитків для світової банківської системи. Акцентовано увагу на впливі цієї проблеми на світову фінансову кризу 2008-2009 рр. Крім того, було вивчено загальну нормативну базу для оцінки очікуваних кредитних збитків банками, встановлену Базель III та МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». Розглянуто підходи та моделі оцінки очікуваних кредитних збитків, які можуть бути використані банками. У другій частині статті досліджено фактори вибору банками моделей оцінки кредитного ризику та очікуваних збитків. Також визначено вплив глобальної нестабільності на параметри ризику, яківикористовуються для розрахунку очікуваних кредитних збитків, на прикладі впливу пандемії COVID-19 та війни в Україні. Автор проаналізував та порівняв професійне судження українських банків для оцінки очікуваних кредитних збитків у 2022 році для подолання невизначеності, спричиненої війною, на основі фінансової звітності. У третій частині роботи увага зосереджена на оцінці підходів українських банків до оцінки очікуваних кредитних збитків, досліджених у розділі 2. Аналіз поля для застосування професійного судження в рамках Базель III та Також проведено МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» та надано рекомендації щодо вдосконалення стандарту МСФЗ 9 «Фінансові інструменти».
The diploma thesis «Estimation of expected credit losses by banks in conditions of global financial instability», written by Valeriia Mozhna, consists of 3 parts. In the first part of the work, the general regulatory framework for the assessment of expected credit losses by banks, established by Basel III and IFRS 9 Financial Instruments, was investigated. This part also examines the importance of the issue of estimating expected credit losses for the global banking system. Attention is focused on the impact of this problem on the global financial crisis of 2008-2009. In addition, the general regulatory framework for estimating expected credit losses by banks, established by Basel III and IFRS 9 Financial Instruments, was studied. Approaches and models for estimating expected credit losses that can be used by banks are considered. In the second part of the paper, the factors of banks' choice of credit risk assessment models and expected losses are investigated. The impact of global instability on the risk parameters used to calculate expected credit losses is also determined, using the example of the impact of theCOVID-19 pandemic and the war in Ukraine. The author analyzed and compared the professional judgment applied by Ukrainian banks to estimate expected credit losses in 2022 to overcome the uncertainty caused by the war, based on financial statements. In the third part of the work, attention is focused on the assessment of the approaches of Ukrainian banks to the assessment of expected credit losses studied in chapter 2. An analysis of the field for the application of professional judgment in the framework of Basel III and IFRS 9 "Financial Instruments" was also carried out, and recommendations were made to improve the IFRS 9 "Financial Instruments" standard.
Description
Keywords
кредитний ризик, очікувані кредитні збитки, ймовірність дефолту, збитки при настанні дефолту, МСФЗ 9, Базель ІІІ, сredit risk, expected credit losses, probability of default, loss given default, IFRS 9, Basel III
Citation
Можна В. О. Оцінка банками очікуваних кредитних збитків в умовах глобальної фінансової нестабільності : магістер. диплом. робота : 072, Фінанси, банківська справа, страхування та фондовий ринок / Можна Валерія Олегівна ; наук. керівник Мусієць Т. В. ; КНЕУ ім. Вадима Гетьмана, Ф-т міжнар. економіки і менеджменту, Каф. міжнар. фінансів. – Київ, 2023. – 72 с.