Організаційні положення фінансового моніторингу вексельних операцій суб’єктів господа рювання в Україні

Simple item page
dc.contributor.authorКузьмінська, О. Е.
dc.contributor.authorKuzminska, O.
dc.contributor.authorОлійник, М. М.
dc.contributor.authorOliinyk, M.
dc.date.accessioned2024-09-09T12:13:24Z
dc.date.available2024-09-09T12:13:24Z
dc.date.issued2024
dc.description.abstractУ статті досліджено питання організаційних заходів запобігання та протидії використання вексельних операцій суб’єктів господарювання для легалізації незаконних доходів, фінансування тероризму, фінансування розповсюдження зброї масового знищення. Ідентифіковано основні напрями використання векселів у непрозорих схемах, пов’язаних із відмиванням коштів. Уточнені критерії ризиків легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом за вексельними операціями, у сучасних умовах господарювання вітчизняних бізнес-одиниць — клієнтів суб’єктів первинного фінансового моніторингу. Доведено, що використання результатів дослідження під час укладання внутрішніх документів суб’єктами первинного фінансового моніторингу, клієнти яких здійснюють фінансові операції з використанням векселів, сприятиме запобіганню застосування легальної фінансової системи для відмивання коштів, фінансування тероризму, фінансування розповсюдження зброї масового знищення на основі ризик-орієнтованого підходу. The article examines the issue of organizational measures to prevent and counteract the use of promissory notes by business entities to legalize illegal income, finance terrorism, and finance the proliferation of weapons of mass destruction. The main directions of using promissory notes in non-transparent schemes related to money laundering have been determined. As a settlement tool for money laundering, promissory notes are used in shady activities to create fictitious debt as a basis for issuing a promissory note. The use of promissory notes as debt money and specific securities in shadow circulation can be traced to tax evasion schemes, non-transparent formation of authorized capital, fictitious insurance, transfer of assets outside the borders of Ukraine. The criteria for the risks of legalization (laundering) of criminally obtained income from bill transactions have been specified. Grounded signs of suspicion regarding the client’s promissory note transactions subject to initial financial monitoring: the client uses promissory notes as a means of settlement; the client regularly carries out financial transactions with promissory notes (if the client does not have a professional capital market participant’s license and on the condition that the client is not the issuer or recipient of funds under these promissory notes); the presence of unclear (non-standard) conditions in the client’s credit agreements, which increase suspicions about the riskiness of the financial transaction. The use of research results in the preparation of internal documents by the subjects of primary financial monitoring, whose clients carry out financial transactions using promissory notes, will contribute to the prevention of the use of the legal financial system for money laundering, financing terrorism, financing the proliferation of weapons of mass destruction based on a risk-oriented approach.
dc.identifier.citationКузьмінська О. Е. Організаційні положення фінансового моніторингу вексельних операцій суб’єктів господа рювання в Україні / О. Е. Кузьмінська, М. М. Олійник // Економіка та підприємництво : зб. наук. пр. / М-во освіти і науки України, Київ. нац. екон. ун-т ім. Вадима Гетьмана ; [редкол.: І. М. Рєпіна (голов. ред.) та ін.]. – Київ : КНЕУ, 2024. – Вип. 52. – С. 140–149.
dc.identifier.doihttps://doi.org/10.33111/EE.2024.52.KuzminskaO_OliynykM
dc.identifier.issn2522-4581
dc.identifier.urihttps://ir.kneu.edu.ua/handle/2010/45978
dc.language.isouk_UA
dc.publisherКиївський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана
dc.subjectфінансовий моніторинг
dc.subjectвексельні операції
dc.subjectризик-орієнтований підхід
dc.subjectналежна перевірка клієнта
dc.subjectіндикатори ризиковості операцій
dc.subjectекономічна безпека
dc.subjectаналіз
dc.subjectfinancial monitoring
dc.subjectbill transactions
dc.subjectrisk-oriented approach
dc.subjectdue diligence of the client
dc.subjectrisk indicators of operations
dc.subjecteconomic security
dc.subjectanalysis
dc.subject.udc338.24:351.863
dc.titleОрганізаційні положення фінансового моніторингу вексельних операцій суб’єктів господа рювання в Україні
dc.title.alternativeOrganizational provisions of financial monitoring of exchange transactions of business entities in Ukraine
dc.typeArticle
Files
Original bundle
Now showing 1 - 1 of 1
No Thumbnail Available
Name:
OliynykM-140-149.pdf
Size:
546.61 KB
Format:
Adobe Portable Document Format
Download
License bundle
Now showing 1 - 1 of 1
No Thumbnail Available
Name:
license.txt
Size:
1.71 KB
Format:
Item-specific license agreed upon to submission
Description:
Download
Collections
Випуск № 52