Кафедра податкового менеджменту та фінансового моніторингу імені Миколи Чумаченка

Permanent URI for this community

https://ir.kneu.edu.ua/handle/2010/41929

Browse

Browsing Кафедра податкового менеджменту та фінансового моніторингу імені Миколи Чумаченка by Issue Date

Filter results by year or month
Now showing 1 - 20 of 42
  • No Thumbnail Available
    Item
    Адміністрування податку на додану вартість в умовах реформування податкового законодавства на АТ ПУМБ
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-06-12) Кухаренко, Артур Олександрович; Kukharenko, Artur; Федорченко О.Є.
  • No Thumbnail Available
    Item
    Облік розрахунків з бюджетом за акцизним податком ТОВ «Агенція Облік Про»
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-06-12) Гонтар, Марина Сергіївна; Hontar, Maryna; Криштопа, Ірина Ігорівна
    У кваліфікаційній бакалаврській роботі здійснено наукове обґрунтування теоретичних і організаційно-методичних засад системи обліку розрахунків з бюджетом за акцизним податком, а також розроблено практичні рекомендації щодо її удосконалення (зокрема, на підприємстві, що стало базою дослідження). А саме, в першому розділі розкрито теоретичні засади обліку розрахунків з бюджетом за акцизним податком. В другому розділі висвітлено організаційно-методичне забезпечення обліку розрахунків з бюджетом за акцизним податком. In the bachelor's qualification thesis, the theoretical and organizational-methodological foundations of the accounting system for excise tax settlements with the budget have been scientifically substantiated. Additionally, practical recommendations for its improvement have been developed (particularly for the enterprise that served as the research base). Specifically, the first chapter reveals the theoretical foundations of accounting for excise tax settlements with the budget. The second chapter highlights the organizational and methodological support for accounting for excise tax settlements with the budget.
  • No Thumbnail Available
    Item
    Оподаткування доходів фізичних осіб ТОВ «СІЛЬПО – ФУД»
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-06-12) Шульженко, Артур Олегович; Shulzhenko, Artur; Криштопа, Ірина Ігорівна
    У кваліфікаційній бакалаврській роботі здійснено наукове обґрунтування теоретичних і організаційно-методичних засад оподаткування фізичних осіб, а також розглянуто напрями оптимізації даного податку на підприємстві ТОВ «СІЛЬПО – ФУД». У першому розділі розглянуто економічну сутність доходу як об’єкта оподаткування фізичних осіб, податки з доходів фізичних осіб, як складову податкової системи України, та нормативно-правове регулювання оподаткування доходів фізичних осіб на підприємстві. У другому розділі розглянуто організацію роботи бухгалтерської служби та оцінку базових засад податкової політики ТОВ «СІЛЬПО - ФУД», оподаткування доходів фізичних осіб та формування податкової звітності, а також напрями оптимізації оподаткування доходів фізичних осіб на ТОВ «СІЛЬПО - ФУД». In the bachelor's qualification thesis, scientific substantiation of the theoretical, organizational and methodological principles of personal income taxation is carried out, and directions for optimizing this tax at the enterprise "SILPO-FOOD" LLC are considered. The first chapter examines the economic essence of income as an object of personal income taxation, personal income taxes as a component of Ukraine's tax system, and the regulatory and legal framework for personal income taxation at the enterprise. The second chapter examines the organization of the accounting department's work and the assessment of the basic principles of the tax policy of "SILPO-FOOD" LLC, personal income taxation, and the formation of tax reporting, as well as directions for optimizing personal income taxation at"SILPO-FOOD" LLC.
  • No Thumbnail Available
    Item
    Облік виконання кошторису КНЕУ ім. Вадима Гетьмана
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-06-12) Шатцких, Тетяна Євгеніївна; Shattskykh, Tetiana; Бабій, Леся Іванівна
  • No Thumbnail Available
    Item
    Облікова та податкова політика тов «інстел 2018»
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-06-12) Киселя, Альона Іванівна; Kysel, Alona; Криштопа, Ірина Ігорівна
  • No Thumbnail Available
    Item
    Вдосконалення обліку розрахунків з різними дебіторами підприємства ТОВ «Еліт–Україна»
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-06-14) Пасічник, Вікторія Валеріївна; Pasichnyk, Viktoriia; Бабій, Леся Іванівна
    У кваліфікаційній роботі визначено вплив дебіторської заборгованості на фінансову стабільність, підкреслюючи важливість точного бухгалтерського відображення і класифікації цих заборгованостей. Українське законодавство сприяє точності облікової інформації та її прозорості, що є основою для ефективного управління фінансовими ризиками. У ТОВ «Еліт–Україна» активно використовуються сучасні бухгалтерські програми та детальні процедури оцінки кредитоспроможності, що мінімізують ризики не платежів та сприяють оптимізації фінансових потоків. Завдяки ретельному контролю за ліквідністю та застосуванню спеціалізованих облікових рахунків, компанія забезпечує високий рівень економічної ефективності та фінансової стійкості, що сприяє її розвитку на ринку. The thesis identifies the impact of accounts receivable on financial stability, emphasising the importance of accurate accounting and classification of these debts. Ukrainian legislation promotes the accuracy of accounting information and its transparency, which is the basis for effective financial risk management. Elit–Ukraine actively uses modern accounting software and detailed credit assessment procedures to minimise the risk of default and help optimise cash flows. Due to careful liquidity control and the use of specialised accounts, the company ensures a high level of economic efficiency and financial stability, which contributes to its development in the market.
  • No Thumbnail Available
    Item
    Класифікація поточної дебіторської заборгованості АБ «Банк Кліринговий Дім» та побудова системи її обліку
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-06-14) Цьомка, Софія Юріївна; Tsomka, Sofiia; Ларікова, Тетяна Віталіївна
    Досліджено та проведено аналіз поточної дебіторської заборгованості АБ Кліринговий Дім. Проведено класифікацію поточної дебіторської заборгованості АБ Кліринговий Дім. Розкрито побудову системи обліку поточної дебіторської заборгованості. Розглянуто основні шляхи вдосконалення обліку поточної дебіторської заборгованості АБ Кліринговий Дім. The current component of accounts receivable of JSB «Clearing House» were studied and analyzed. Classification of the current component of accounts receivable of JSB «Clearing House» was carried out. The construction of the accounting system of the current component of accounts receivable is disclosed. The main ways of improving the accounting of the component of accounts receivable were considered.
  • No Thumbnail Available
    Item
    Облік розрахунків і звітність з податку на додану вартість на КП БРС «Бородянкатеплопостачання»
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-06-17) Кулик, Оксана Валентинівна; Kulyk, Oksana; Ловінська, Людмила Геннадіївна
    В роботі проведений аналіз економічної сутності податку на додану вартість, розглянуте нормативно-правове забезпечення функціонування податку на додану вартість в Україні, розкрито процедуру адміністрування податку на додану вартість до та під час воєнного стану. Розкрито специфіку та особливості господарської діяльності КП БСР «Бородянкатеплопостачання», досліджено документальне оформлення операцій, систему обліку розрахунків та звітності з податку на додану вартість, методику заповнення податкової звітності з податку на додану вартість, показано, на прикладі даного підприємства, процедуру розблокування податкових накладних, подачу таблиці платника податків та розкрито відображення розрахунків з бюджетом з податку на додану вартість. У галузі бухгалтерського обліку і контролю запропоновано введення внутрішнього щомісячного аудиту правильності ведення податкового обліку по податку на додану вартість, та введення графіку документообігу з порядком руху документів щодо обліку податку на додану вартість. This paper analyzes the economic essence of the value added-tax, considers the regulatory and legal framework for the functioning of the Value added tax in Ukraine, and reveals the procedure for administering the Value added tax before and during martial law. The specifics and peculiarities of the economic activity of KP BSR «Borodyankateplopostachannya», the author examines the documentation of transactions, the system of accounting for settlements and reporting on value added tax, the methodology for filling out tax reports on value added tax, shows, on the example of this enterprise, the procedure for unlocking tax invoices, submitting a taxpayer table, and discloses the reflection of settlements with the budget on value added tax. In the field of accounting and control, the author proposes to introduce an internal monthly audit of the correctness of Value added tax tax accounting and to introduce a document flow schedule with the procedure for the movement of documents on Value added tax accounting.
  • No Thumbnail Available
    Item
    Облік доходів від операційної діяльності АТ «ПриватБанк»
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-06-17) Ульянівська, Юлія Віталіївна; Ulianivska, Yuliia; Ловінська, Людмила Геннадіївна
    У роботі досліджено сутність та класифікація доходів від операційної діяльності комерційних банків, розглянуто порядок оцінки та визнання доходів від операційної діяльності комерційних банків, вивчено сутність контролю формування доходів від операційної діяльності комерційних банків та порядок його проведення, проаналізовано організаційно-економічну характеристику АТ «ПриватБанк», досліджено організацію обліку доходів від операційної діяльності АТ «ПриватБанк», розглянуто методику та організацію контролю доходів від операційної діяльності АТ «ПриватБанк», запропоновано шляхи вдосконалення організації обліку доходів в АТ «ПриватБанк». Отримані результати мають практичне значення для АТ «ПриватБанк» та інших банківських установ. Вони дозволять банку оптимізувати свою систему обліку доходів від операційної діяльності, підвищити точність та достовірність фінансової звітності, а також покращити процеси прийняття управлінських рішень. The work examines the essence and classification of income from the operational activities of commercial banks, examines the procedure for assessing and recognizing income from the operational activities of commercial banks, examines the essence of controlling the formation of income from the operational activities of commercial banks and the procedure for its implementation, analyzes the organizational and economic characteristics of JSC «PrivatBank», the organization of revenue accounting from the operational activities of JSC «PrivatBank» was investigated, the methodology and organization of control of revenues from the operating activities of JSC «PrivatBank» was examined, ways of improving the organization of accounting of revenues in JSC «PrivatBank» were proposed. The obtained results are of practical importance for JSC «PrivatBank» and other banks institutions. They will allow the bank to optimize its accounting system of operating income, increase the accuracy and reliability of financial reporting, and also improve management decision-making processes.
  • No Thumbnail Available
    Item
    Облік процесу реалізації готової продукції ПрАТ «Київська кондитерська фабрика «Рошен»
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-06-18) Ткачук, Віталіна Романівна; Tkachuk, Vitalina; Ловінська, Людмила Геннадіївна
    Кваліфікаційна робота спрямована на вдосконалення обліку реалізації продукції на прикладі ПРАТ «Київська кондитерська фабрика «Рошен». У вступі обґрунтовано актуальність теми, визначено мету та завдання дослідження, об’єкт та предмет дослідження, а також наукові методи. Перший розділ присвячений теоретичним аспектам системи управління, методам оцінки готової продукції, ролі обліку випуску та реалізації продукції. Другий розділ присвячений для ознайомлення про загальну характеристику та документуванням, синтетичним та аналітичним способом обліку випуску готової продукції ПрАТ «Київська кондитерська фабрика «Рошен», дослідженням обліку реалізації готової продукції на підприємстві та рекомендації по удосконаленню обліку та реалізації готової продукції на ньому. У висновках узагальнено результати дослідження та сформовані відповідні пропозиції. The thesis is aimed at improving accounting sales of products on the example of PJSC «Kyiv confectionery factory «Roshen». It is justified in the introduction of the relevance of the topic, the purpose and objectives of the research are defined, object and subject of research, as well as scientific methods. The first section is devoted to the theoretical aspects of the system management, methods of evaluating finished products, the role of accounting production and sale of products. The second section is devoted to familiarization with the general characteristics and documentation, a synthetic and analytical method of accounting for the production of finished products of PJSC «Kyiv confectionery factory «Roshen», a study of accounting for the sale of finished products at the enterprise and recommendations for improving the accounting and sale of finished products at it. The results of the research are summarized in the conclusions and appropriate proposals are made.
  • No Thumbnail Available
    Item
    Облік розрахунків за виплатами працівникам підприємства, як інформаційна основа для фінансового моніторингу в ТОВ «ГІПРОПРОМ БУД»
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Кузьміневич, Данило Вадимович; Kuzminevych, Danylo; Бабій, Леся Іванівна
    У роботі досліджено облік розрахунків за виплатами працівникам як інформаційну основу фінансового моніторингу на прикладі ТОВ «Гіпропром Буд». Визначено сутність обліку трудових виплат, проаналізовано нормативне регулювання, розкрито проблеми достовірності даних та запропоновано напрями їх удосконалення. Результати мають практичну цінність для підвищення ефективності внутрішнього фінансового моніторингу підприємств. The research focuses on accounting for employee payment settlements as an informational basis for financial monitoring, using the case of LLC «GIPROPROM BUD». It defines the nature of payroll accounting, analyzes legal regulations, identifies problems with data transparency, and proposes improvements. The results have practical value for enhancing the efficiency of internal financial monitoring in enterprises.
  • No Thumbnail Available
    Item
    Оподаткування доходів фізичних осіб у системі протидії ухиленню від оподаткування на АТ «Агрокомбінат «Калита»
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Доброгурська, Катерина Дмитрівна; Dobrohurska, Kateryna; Криштопа, Ірина Ігорівна
    У кваліфікаційній роботі науково обґрунтовано теоретичні та організаційно-методичні засади оподаткування доходів фізичних осіб у системі протидії ухиленню від оподаткування. У першому розділі розкрито економічну сутність податків з доходів фізичних осіб як складової податкової системи України; висвітлено нормативно-правове регулювання оподаткування доходів фізичних осіб; досліджено основні способи ухилення від оподаткування доходів фізичних осіб та висвітлено відповідальність за їх використання. У другому розділі надано характеристику організації роботи бухгалтерської служби та здійснено оцінку базових засад податкової політики АТ «Агрокомбінат «Калита»»; розкрито методику оподаткування доходів фізичних осіб та порядок формування податкової звітності; окреслено податкові ризики та зазначено напрями протидії ухиленню від оподаткування доходів фізичних осіб. The bachelor's qualification thesis scientifically substantiates the theoretical and organizational-methodological foundations of personal income taxation within the system of counteracting tax evasion. The first chapter reveals the economic essence of personal income taxes as a component of Ukraine's tax system; outlines the legal and regulatory framework for personal income taxation; examines the main methods of tax evasion by individuals and highlights the liability for their use. The second chapter provides a description of the organization of the accounting department's work and evaluates the fundamental principles of the tax policy of JSC «Agrokominat «Kalyta»»; presents the methodology of personal income taxation and the procedure for preparing tax reports; outlines tax risks and suggests measures to counteract personal income tax evasion.
  • No Thumbnail Available
    Item
    Аудит як інструмент виявлення корпоративного шахрайства в ТОВ «Кроу Ерфольг Україна»
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Шахрай, Анна Олександрівна; Shakhrai, Anna; Ловінська, Людмила Геннадіївна
    Кваліфікаційна робота присвячена дослідженню аудиту як ефективного інструменту виявлення корпоративного шахрайства на прикладі ТОВ «Кроу Ерфольг Україна». У роботі розглянуто поняття корпоративного шахрайства, нормативно-правове регулювання, процедури його виявлення та запобігання. Застосовано ризик-орієнтований підхід та проведено аналіз практичних кейсів під час воєнного стану. Отримані результати можуть бути використані аудиторами для вдосконалення аналітичних процедур згідно з МСА. The bachelor's qualification thesis explores audit as an effective tool for detecting corporate fraud, using the case of LLC «Crowe Erfolg Ukraine». The study defines corporate fraud, analyzes legal regulations, and examines detection and prevention procedures. A risk-based approach is applied, along with the analysis of practical cases during martial law. The findings can be used by auditors to improve analytical procedures in accordance with International Standards on Auditing (ISA).
  • No Thumbnail Available
    Item
    Облік розрахунків з бюджетом за місцевими податками і платежами в системі протидії ухиленню від оподаткування в ТОВ «Кроу Ерфольг Україна»
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Карпінський, Ігор Миколайович; Karpinskyi, Ihor; Криштопа, Ірина Ігорівна
    Кваліфікаційна робота присвячена обліку розрахунків з бюджетом за місцевими податками і платежами в системі протидії ухиленню від оподаткування на прикладі ТОВ «Кроу Ерфольг Україна». Досліджено теоретичні засади місцевого оподаткування, його нормативно-правове регулювання та основні напрями ухилення від сплати податків. Проаналізовано організацію бухгалтерського обліку розрахунків з бюджетом на підприємстві та оцінено його податкове навантаження. Обґрунтовано пропозиції щодо вдосконалення системи протидії ухиленню від оподаткування через цифровізацію податкового адміністрування, посилення контролю та взаємодію між державними органами. The bachelor's qualification paper focuses on accounting for settlements with the budget for local taxes and payments within the system of combating tax evasion, using the example of «Crowe Erfolg Ukraine» LLC. The theoretical foundations of local taxation, its regulatory framework, and the main methods of tax evasion are explored. The organization of budget settlement accounting at the enterprise and its tax burden are analyzed. Proposals for improving the system of combating tax evasion through digitalization of tax administration, strengthening control, and inter-agency cooperation are substantiated.
  • No Thumbnail Available
    Item
    Роль аудиту у попередженні та виявленні корпоративного шахрайства міжнародної аудиторської компанії EY
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Глеба, Андрій Сергійович; Hleba, Andrii; Бабій, Леся Іванівна
    У кваліфікаційній бакалаврській роботі досліджено роль аудиту у виявленні та запобіганні корпоративному шахрайству на прикладі компанії Ernst & Young. Розкрито економічну природу шахрайства, його типологію та ключові чинники виникнення. Проаналізовано Міжнародні стандарти аудиту щодо протидії шахрайству. Особливу увагу приділено методам та інструментам, які використовуються EY у процесі аудиту: ризик-орієнтованому підходу, цифровим технологіям, forensic-аналізу. Узагальнено висновки щодо ефективності аудиту в сучасних умовах. The bachelor’s thesis examines the role of audit in detecting and preventing corporate fraud, using Ernst & Young as a case study. It analyzes the economic nature of fraud, its types, and root causes. International Standards on Auditing related to fraud prevention are explored. Special attention is paid to EY’s audit practices, including risk-based approaches, digital tools, and forensic analysis. The thesis concludes with an assessment of audit effectiveness in today’s dynamic business environment.
  • No Thumbnail Available
    Item
    Оподаткування доходів та типології ухилення від оподаткування в АТ КБ «ПРИВАТБАНК»
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Латюк, Дмитро Олександрович; Latiuk, Dmytro; Криштопа, Ірина Ігорівна
    У кваліфікаційній роботі досліджено теоретичні та організаційно-методичні аспекти оподаткування доходів і типологій ухилення від оподаткування в АТ КБ «ПриватБанк». У першому розділі розкрито економічну сутність доходу, нормативно-правове регулювання оподаткування та проаналізовано типові схеми ухилення від сплати податків у банківській сфері. Другий розділ присвячено аналізу податкової політики АТ КБ «ПриватБанк», оцінці податкового навантаження, виявленню податкових ризиків та визначенню напрямів протидії ухиленню від оподаткування. The bachelor's qualification thesis explores the theoretical and organizational-methodological aspects of income taxation and typologies of tax evasion at JSC CB «PrivatBank». The first chapter reveals the economic essence of income, the regulatory framework of taxation, and analyzes common tax evasion schemes in the banking sector. The second chapter is devoted to the analysis of tax policy of JSC CB «PrivatBank», the assessment of its tax burden, the identification of tax risks, and the determination of measures to counteract tax evasion.
  • No Thumbnail Available
    Item
    Облік доходів, витрат та оцінка ризиків розкрадання державних коштів Київського національного університету театру, кіно і телебачення імені Івана Карпенко-Карого
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Аніщенко, Катерина Олександрівна; Anishchenko, Kateryna; Калабухова, Світлана Вікторівна
    У кваліфікаційній бакалаврській роботі визначено ключові фактори ризиків розкрадання державних коштів у закладах вищої освіти, до яких віднесено відсутність прозорості у процедурах державних закупівель, конфлікт інтересів та корупцію, низький рівень внутрішнього фінансового контролю в розпорядників бюджетних коштів, обмежений доступ громадськості до інформації про виконання бюджетів; запропоновано застосування індикаторного аналізу для виявлення ризиків нецільового використання та розкрадання державних коштів через багаторівневу систему індикаторів, згрупованих за етапами бюджетного процесу: індикатори на етапі планування та розподілу коштів, індикатори на етапі закупівель, індикатори на етапі виконання, індикатори на етапі звітності. The qualification bachelor's thesis identifies key risk factors for embezzlement of public funds in higher education institutions, which include restrictions on the transparency of the procedure in public procurement, conflict of interest and corruption, a low level of internal financial control in budget fund managers, limited public access to budget information; shows the use of indicator analysis to determine the risks of misuse and embezzlement of public funds through a multi-level system of indicators grouped by stages of the budget process: indicators at the planning and allocation stage, indicators at the procurement stage, indicators at the execution stage, indicators at the reporting stage.
  • No Thumbnail Available
    Item
    Бенефіціарна власність клієнтів в системі протидії відмиванню коштів, фінансуванню тероризму та розповсюдження зброї масового знищення АТ «Сенс Банк»
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Гончар, Анна Вікторівна; Нonchar, Anna; Ловінська, Людмиоа Геннадіївна
    У роботі досліджено теоретичні засади та практичні аспекти встановлення бенефіціарної власності клієнтів у системі фінансового моніторингу банків, зокрема на прикладі АТ «Сенс Банк». Розкрито сучасні підходи до ідентифікації та верифікації КБВ відповідно до міжнародних стандартів FATF та українського законодавства. Оцінено політику банку щодо перевірки клієнтів, джерела даних і схеми структури власності. Запропоновано напрями удосконалення механізмів фінансового моніторингу. Результати дослідження мають прикладну цінність і можуть бути використані в діяльності банківських установ, органів фінансового контролю та при розробці нормативних документів з питань протидії відмиванню коштів. The paper explores theoretical foundations and practical aspects of determining clients’ beneficial ownership in the financial monitoring system of banks, particularly based on the case of JSC «Sense Bank». It highlights current approaches to identifying and verifying beneficial owners (UBOs) in line with FATF international standards and Ukrainian legislation. The bank’s policy on client due diligence, data sources, and ownership structure schemes is evaluated. The study proposes ways to improve financial monitoring mechanisms. The results are applicable in banking compliance, financial control bodies, and regulatory development against money laundering.
  • No Thumbnail Available
    Item
    Аудит фінансової звітності клієнтів та оцінка ризиків шахрайства в ТОВ «АФ «ТЕО-АУДИТ»
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Купчишина, Алевтина Володимирівна; Kupchyshyna, Alevtyna; Калабухова, Світлана Вікторівна
    Визначено ключові інструменти оцінки ризиків шахрайства: аналіз фінансових звітів, аудит вибірки, інтерв’ю, анонімні опитування, аналіз корпоративної культури. Обґрунтовано ефективність системи «червоні прапорці» з 35-бальною шкалою: при досягненні порогу ≥35 застосовується повне тестування. Для підвищення достовірності аудиторських висновків запропоновано чотирирівневу стратегію: поєднання ризик-орієнтованих процедур із цифровою аналітикою, інтеграцію відкритих реєстрів у робочі файли, навчання персоналу з акцентом на forensic-кваліфікації (CFE/ICAEW), адаптацію системи «червоних прапорців» до профілю ризику клієнта. Key tools for assessing fraud risk are identified: financial statement analysis, sampling audit, interviews, anonymous surveys, and corporate culture assessment. The effectiveness of a “red flags” system with a 35-point scale is substantiated: if the client scores ≥35, full-scope testing is triggered. To enhance the reliability of audit conclusions, a four-level strategy is proposed: combining risk-based procedures with digital analytics, integrating public and industry registries into working files, continuous staff training with a focus on forensic qualifications (CFE/ICAEW), and adapting the red flags system to the client’s unique risk profile.
  • No Thumbnail Available
    Item
    Застосування результатів національної оцінки ризиків у сфері протидії відмиванню коштів, фінансуванню тероризму та розповсюдження зброї масового знищення АТ «Вест Файненс енд Кредит Банк»
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Ласюк, Анастасія Василівна; Lasiuk, Anastasiia; Ловінська, Людмила Геннадіївна
    У роботі досліджено впровадження результатів Національної оцінки ризиків у діяльність банківського сектору України. Розкрито теоретичні засади фінансового моніторингу, проаналізовано політику ПВК/ФТ/ФЗМЗ АТ «Вест Файненс енд Кредит Банк», виявлено основні проблеми адаптації НОР та запропоновано практичні шляхи їх вирішення. The study examines the implementation of the National Risk Assessment results in the operations of Ukraine’s banking sector. It presents the theoretical foundations of financial monitoring, analyzes the AML/CFT/CPF policy of JSC «West Finance and Credit Bank», identifies key challenges in adapting the NRA, and proposes practical solutions to address them.