Кафедра податкового менеджменту та фінансового моніторингу імені Миколи Чумаченка

Permanent URI for this community

https://ir.kneu.edu.ua/handle/2010/41929

Browse

Browsing Кафедра податкового менеджменту та фінансового моніторингу імені Миколи Чумаченка by Subject "analysis"

Now showing 1 - 2 of 2
  • No Thumbnail Available
    Item
    Аналіз фінансової звітності та належна перевірка клієнта аудиторської фірми ТОВ «Кроу Ерфольг Україна»
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-10) Янцевич, Тетяна Юріївна; Yantsevych, Tetiana; Калабухова, Світлана Вікторівна
    У кваліфікаційній бакалаврській роботі визначено прозорість фінансової звітності через розкриття реальних бенефіціарів компанії, деталізацію джерел походження коштів, пояснення фінансових потоків за нетиповими операціями, опис корпоративної структури та контролюючих осіб; змодельовано процес аналізу фінансової звітності клієнта аудиторської фірми, в який включено розрахунок ключових фінансових коефіцієнтів, побудову індексів прозорості звітності, виявлення ризиків можливого викривлення доходів, маніпуляцій з активами та тенденцій, що можуть свідчити про ознаки фіктивного або прихованого банкрутства; сформовано ризик-профіль клієнта та здійснено оцінку первинного і залишкового ризику відмивання коштів клієнтом із використанням теплових матриць 3×3. The qualification bachelor's thesis defines the transparency of financial reporting through the disclosure of the company's real beneficiaries, detailing the sources of funds, explaining financial flows from atypical transactions, describing the corporate structure and controlling persons; the process of analyzing the financial statements of a client of an audit firm is modeled, which includes the calculation of key financial ratios, constructing transparency indices of reporting, identifying risks of possible distortion of income, manipulation of assets and trends that may indicate signs of fictitious or hidden bankruptcy; the client's risk profile was formed and the primary and residual risk of money laundering by the client was assessed using 3x3 heat matrices.
  • No Thumbnail Available
    Item
    Аудит фінансової звітності клієнтів та оцінка ризиків шахрайства в ТОВ «АФ «ТЕО-АУДИТ»
    (Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Купчишина, Алевтина Володимирівна; Kupchyshyna, Alevtyna; Калабухова, Світлана Вікторівна
    Визначено ключові інструменти оцінки ризиків шахрайства: аналіз фінансових звітів, аудит вибірки, інтерв’ю, анонімні опитування, аналіз корпоративної культури. Обґрунтовано ефективність системи «червоні прапорці» з 35-бальною шкалою: при досягненні порогу ≥35 застосовується повне тестування. Для підвищення достовірності аудиторських висновків запропоновано чотирирівневу стратегію: поєднання ризик-орієнтованих процедур із цифровою аналітикою, інтеграцію відкритих реєстрів у робочі файли, навчання персоналу з акцентом на forensic-кваліфікації (CFE/ICAEW), адаптацію системи «червоних прапорців» до профілю ризику клієнта. Key tools for assessing fraud risk are identified: financial statement analysis, sampling audit, interviews, anonymous surveys, and corporate culture assessment. The effectiveness of a “red flags” system with a 35-point scale is substantiated: if the client scores ≥35, full-scope testing is triggered. To enhance the reliability of audit conclusions, a four-level strategy is proposed: combining risk-based procedures with digital analytics, integrating public and industry registries into working files, continuous staff training with a focus on forensic qualifications (CFE/ICAEW), and adapting the red flags system to the client’s unique risk profile.