Browse
Recent Submissions
Item Фінансовий моніторинг як інструмент запобігання та протидії відмиванню коштів(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-12-11) Шумаєв, Борис Ігорович; Shumaiev, Borys; Ловінська, Людмила ГеннадіївнаМагістерська робота присвячена аналізу фінансового моніторингу як ключового інструменту запобігання та протидії відмиванню коштів. Розглянуто роль моніторингу у протидії фінансовим злочинам, виявлено проблеми, такі як недосконале законодавство, низький рівень автоматизації, слабка міжнародна співпраця та високий рівень корупції. Запропоновано впровадження блокчейну, штучного інтелекту, створення платформи обміну даними й посилення кіберзахисту. Результатом аналізу стало формування рекомендацій для зміцнення економічної безпеки України. This master’s thesis analyses financial monitoring as a key tool for preventing and combating money laundering. The role of monitoring in combating financial crimes is examined, and problems such as imperfect legislation, low automation, weak international cooperation and high levels of corruption are identified. The paper proposes the introduction of blockchain, artificial intelligence, the creation of a data exchange platform and the strengthening of cyber defences. The analysis resulted in recommendations for strengthening Ukraine’s economic security.Item Ризик-орієнтований підхід в діяльності професійних бухгалтерів та аудиторів(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024) Федак, Дмитро Григорович; Fedak, Dmytro; Криштопа, Ірина ІгорівнаДослідження присвячене аналізу застосування ризик-орієнтованого підходу у діяльності професійних бухгалтерів і аудиторів. Робота розглядає поняття ризиків у цій професійній сфері, особливості використання такого підходу в системі фінансового моніторингу, а також організаційно-правові засади протидії фінансовим злочинам. На прикладі ПрАТ «КПМГ Аудит» оцінено прозорість діяльності, ризики компанії та запропоновано вдосконалення процедур аудиту. Отримані результати спрямовані на підвищення ефективності управління ризиками і забезпечення економічної безпеки. Робота має теоретичну, методичну та практичну значущість, зокрема, рекомендації щодо вдосконалення внутрішнього контролю і фінансової звітності. The study is devoted to the analysis of the application of the risk-oriented approach in the activities of professional accountants and auditors. The paper examines the concept of risks in this professional field, the specifics of using this approach in the financial monitoring system, as well as the organisational and legal framework for combating financial crimes. Using the example of KPMG Audit PrJSC, the transparency of the company’s activities and risks are assessed and improvements to audit procedures are proposed. The results obtained are aimed at improving the efficiency of risk management and ensuring economic security. The work has theoretical, methodological and practical significance, in particular, recommendations for improving internal control and financial reporting.Item Податковий менеджмент як інструмент економічної безпеки підприємства(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-12-11) Тимофєєва, Поліна Віталіївна; Tymofieieva, Polina; Криштопа, Ірина ІгорівнаУ кваліфікаційній магістерській роботі науково обґрунтовано теоретичні та організаційно-методичні засади податкового менеджменту в системі економічної безпеки суб’єктів господарювання. У першому розділі висвітлено теоретичні засади податкового менеджменту як інструменту економічної безпеки підприємства. У другому розділі розкрито обліково-інформаційне забезпечення податкового менеджменту на підприємстві. У третьому розділі досліджено організаційно-методичні засади податкового менеджменту суб’єктів господарювання та надано практичні рекомендацій щодо їх удосконалення на ТОВ «ОПЕН ТРЕЙДІНГ». The qualification master’s thesis scientifically substantiates theoretical, organizational and methodological principles of tax management in the system of economic security of business entities. The first chapter highlights theoretical principles of tax management as a tool for economic security of the enterprise. The second chapter reveals the accounting and information support for tax management at the enterprise. The third chapter examines organizational and methodological principles of tax management of business entities and provides practical recommendations for their improvement at «OPEN TRADING» LLC.Item Оподаткування доходів підприємств в системі економічної безпеки(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-12-11) Сухай, Таїса Ігорівна; Sukhai, Taisa; Кузьмінська, Ольга ЕдуардівнаМагістерська робота присвячена аналізу оподаткування доходів підприємств в системі економічної безпеки. Розглянуто роль оподаткування у забезпеченні фінансової стабільності та стійкості економіки держави. Виявлено проблеми, такі як високе податкове навантаження, непрозорість податкового законодавства, недостатній рівень автоматизації податкових процесів, а також і податкові ризики, пов’язані з ухиленням від сплати податків. Запропоновано впровадження новітніх технологій, таких штучний інтелект, для підвищення прозорості та ефективності податкової системи. The master’s thesis is dedicated to the analysis of corporate income taxation in the economic security system. The role of taxation in ensuring financial stability and the resilience of the state’s economy is examined. Problems such as high tax burden, lack of transparency in tax legislation, insufficient level of automation of lax processes, and tax risks associated with tax evasion are identified. The implementation of modern technologies, such as artificial intelligence, is proposed to enhance the transparency and efficiency of the tax system.Item Організація та методика первинного фінансового моніторингу(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-12-11) Соснюк, Анастасія Вікторівна; Sosniuk, Anastasiia; Ловінська, Людмила ГеннадіївнаКваліфікаційна магістерська робота «Організація та методика первинного фінансового моніторингу» аналізує процес організації та проведення первинного фінансового моніторингу у страховій компанії ПрАТ «СК «УНІКА». Дослідження спрямоване на вивчення теоретичних основ, методичних аспектів, нормативно-правового регулювання та практичної реалізації моніторингу. Особливу увагу приділено ризик-орієнтованому підходу, автоматизації процесів і використанню сучасного програмного забезпечення. В роботі запропоновано рекомендації щодо вдосконалення системи фінансового моніторингу для підвищення ефективності внутрішнього контролю та прозорості фінансових операцій. Практична значущість результатів дослідження підтверджена їх апробацією на прикладі ПрАТ «СК «УНІКА». The master’s thesis «Organization and methodology of primary financial monitoring» examines the process of organizing and conducting primary financial monitoring at the insurance company PJSC «Insurance Company UNIQA». The research focuses on the theoretical foundations, methodological aspects, regulatory framework, and practical implementation of monitoring. Special attention is given to the risk-based approach, process automation, and the use of modem software solutions. The paper offers recommendations for improving the financial monitoring system to enhance internal control efficiency and financial transparency. The practical significance of the research findings is validated through their application in the case study of PJSC «Insurance Company UNIQA».Item Податкове планування як складова безпеки бізнесу(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-12-11) Горбач, Людмила Сергіївна; Horbach, Liudmyla; Криштопа, Ірина ІгорівнаУ кваліфікаційній магістерській роботі науково обґрунтовано теоретичні і організаційно-методичні засади податкового планування як складової безпеки бізнесу. У першому розділі висвітлено теоретичні засади податкового планування в безпеці бізнесу. У другому розділі розкрито обліково-аналітичне забезпечення податкового планування. У третьому розділі досліджено податкове планування й управління податковими ризиками та розроблено практичні рекомендацій щодо його удосконалення в ТОВ «РАССЕЛ БЕДФОРД ЕРСІДЖІ». The qualification master’s thesis scientifically substantiates theoretical, organizational and methodological principles of tax planning as a component of business security. The first chapter of the thesis highlights theoretical principles of tax planning in business security. The second chapter reveals accounting and analytical support of tax planning. The third chapter examines tax planning, tax risk management and develops practical recommendations for its improvement in LLC «RUSSELL BEDFORD RCG».Item Організаційно-правові засади боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом: міжнародний досвід та вітчизняна практика(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-12-11) Акушева, Ольга Павлівна; Akusheva, Olha; Кузьмінська, Ольга ЕдуардівнаМагістерська робота присвячена дослідженню організаційно-правових засад боротьби з відмиванням коштів, одержаних злочинним шляхом. Проаналізовано рекомендації FATF та міжнародні стандарти, а також проблеми гармонізації українського законодавства з міжнародними вимогами. Розглянуто регулювання бенефіціарної власності, криптоактивів та фінансових технологій. Визначено ключові недоліки національної системи фінансового моніторингу та запропоновано шляхи їх усунення. Реалізація рекомендацій сприятиме підвищенню ефективності боротьби з відмиванням коштів, зміцненню економічної безпеки та інтеграції України у світову фінансову систему. The master’s thesis explores the organizational and legal framework for combating money laundering of criminal proceeds. It analyzes FATF recommendations, international standards, and challenges in aligning Ukrainian legislation with global requirements. Issues related to beneficial ownership, crypto-assets, and financial technologies are addressed. Key weaknesses in Ukraine’s financial monitoring system are identified, and improvement measures are proposed. Implementing these recommendations will enhance anti-money laundering efficiency, strengthen economic security, and support Ukraine’s integration into the global financial system.