Комплаєнс як механізм забезпечення сталого розвитку компаній в умовах кризи
No Thumbnail Available
Date
2023
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана
Abstract
Сьогодні світ знаходиться в умовах перманентної нестабільності через постійно виникаючі кризи, початок війн, соціальні зрушення тощо. Це дуже негативно впливає на діяльність компаній різних галузей, зменшуючи можливості їхнього сталого розвитку. Наслідком цього є необхідність використання нових моделей, механізмів і інструментів управління. Метою статті є дослідження використання комплаєнсу та розробка підходу до його впровадження в систему управління компанією. Визначено, що основними факторами, які визначатимуть сталий розвиток компанії, будуть реакції на зовнішні впливи, рівень ефективності функціонування, компанії, її фінансова стійкість, інтенсивність інноваційної діяльності та грамотний менеджмент. Показано, що в Україні компанії обмежено використовують комплаєнс як механізм забезпечення зростання показників стійкості та сталого розвитку. Основними трендами комплаєнс-процедур в компаніях є виявлення та регулювання конфліктів інтересів, комплаєнс-функція має право вето у відношенні окремих рішень, мінімізація комплаєнс-ризиків. Топ-3 комплаєнс-ризиків, які можуть призвести до як значних фінансових втрат, так і значного репутаційного збитку, включає недобросовісні контрагенти, конфлікти інтересів; корупційні ризики. Визначено, що служба комплаєнсу має використовувати інструментарій, який включатиме методики виявлення, ідентифікації та оцінки ризиків; розробку антикорупційних положень; здійснення внутрішніх фінансових розслідувань та виявлення шахрайських дій у діяльності компанії та ін. Запропоновано здійснювати впровадження комплаєнсу у три етапи, а саме: комплаєнс-аудит, формалізацію системи комплаєнсу та її впровадження. Це дозволить не допустити виникнення проблем, пов’язаних з невдоволенням та/чи супротивом співробітників змінам у корпоративній культурі та етиці поведінки в компанії, зростанню вимог відповідно до внутрішніх регламентів, збільшенню обсягу роботи як окремих співробітників, так і структурних підрозділів в цілому.
Today, the world is in conditions of permanent instability due to constantly emerging crises, the beginning of wars, social changes, etc. This has a very negative effect on the activities of companies in various industries, reducing the possibilities of their sustainable development. The consequence of this is the need to use new management models, mechanisms and tools. The purpose of the article is to study the use of compliance and develop an approach to its implementation in the company’s management system. It was determined that the main factors that will determine the sustainable development of the company will be reactions to external influences, the level of efficiency of the company, its financial stability, the intensity of innovative activities and competent management. It is shown that companies in Ukraine make limited use of compliance. The main trends of compliance procedures in companies are the identification and regulation of conflicts of interest, the compliance function has the right of veto in relation to individual decisions, the minimization of compliance risks. The top 3 compliance risks that can lead to both significant financial losses and significant reputational damage include unscrupulous counterparties, conflicts of interest; corruption risks. It was determined that the compliance service should use a toolkit that will include methods of detection, identification and assessment of risks; development of anti-corruption provisions; conducting internal financial investigations and identifying fraudulent activities in the company’s activities, etc. It is proposed to implement compliance in three stages, namely: compliance audit, formalization of the compliance system and its implementation. This will prevent problems related to dissatisfaction and/or resistance of employees to changes in corporate culture and ethics of behavior in the company, increasing requirements in accordance with internal regulations, increasing the volume of work of both individual employees and structural units as a whole.
Description
Keywords
сталий розвиток, криза, комплаєнс, комплаєнс-ризики, управління, компанія, sustainable development, crisis, compliance, compliance-risks, management, company
Citation
Кравченко О. О. Комплаєнс як механізм забезпечення сталого розвитку компаній в умовах кризи / Кравченко Ольга О., Гавриш Ольга М. // Вчені записки : зб. наук. пр. / М-во освіти і науки України, Київ. нац. екон. ун-т ім. Вадима Гетьмана ; [редкол.: О. Яценко (голов. ред.) та ін.]. – Київ : КНЕУ, 2023. – Вип. 33. – С. 69–78.