Оцінка ризиків легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму під час надання аудиторських послуг

Simple item page
dc.contributor.authorБондар, Микола Іванович
dc.contributor.authorBondar, Mykola
dc.contributor.authorБондарь, Николай Иванович
dc.contributor.authorБондар, Тетяна Анатоліївна
dc.contributor.authorBondar, Tetyana
dc.contributor.authorБондарь, Татьяна Анатольевна
dc.date.accessioned2018-11-26T13:53:59Z
dc.date.available2018-11-26T13:53:59Z
dc.date.issued2013
dc.description.abstractВиокремлено види ризику легалізації злочинних доходів, які підлягають оцінці аудиторами (аудиторськими фірмами). Для здійснення оцінки ризику легалізації злочинних доходів аудитор (аудиторська фірма) має виконати такі дії: ідентифікацію клієнта; оцінку системи внутрішнього контролю на предмет можливої наявності операцій клієнта, які можуть здійснюватися з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом; аналіз господарської діяльності клієнта (щодо його участі в операціях легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму) під час надання аудиторських послуг.uk
dc.description.abstractTypes of risks of money laundering, which are subject to assessment by auditors (audit firms) are determined. To estimate the risk of money laundering the auditor (audit firm) should act as the following: client identification, assessment of internal control system for possible availability of transactions, which can be carried out for money legalization (laundering), analysis of client’s business activities (on participation of the client in operations of money legalization (laundering) and terrorist financing) when providing audit services.uk
dc.description.abstractОпределены виды риска легализации преступных доходов, которые подлежат оценке аудиторами (аудиторскими фирмами). Для осуществления оценки риска легализации преступных доходов аудитор (аудиторская фирма) должны выполнить такие действия: идентификацию клиента; оценку системы внутреннего контроля касательно возможного наличия операций, которые могут осуществляться с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем; анализ хозяйственной деятельности клиента (относительно его участия в операциях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма) во время оказания аудиторских услуг.uk
dc.identifier.citationБондар М. І. Оцінка ризиків легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму під час надання аудиторських послуг / Бондар М. І., Бондар Т. А. // Незалежний аудитор. – 2013. – № 6. – С. 9–18.uk
dc.identifier.issn2306-005
dc.identifier.urihttps://ir.kneu.edu.ua:443/handle/2010/26459
dc.language.isoukuk
dc.publisherДВНЗ «Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана»uk
dc.subjectРизик легалізації доходів, одержаних злочинним шляхомuk
dc.subjectсуб’єкт первинного фінансового моніторингуuk
dc.subjectідентифікація ризикуuk
dc.subjectоцінка ризикуuk
dc.subjectризик участіuk
dc.subjectризик невиявленняuk
dc.subjectпідхід, що ґрунтується на оцінці ризиківuk
dc.subjectRisk of money launderinguk
dc.subjectsubject of primary financial monitoringuk
dc.subjectrisk identificationuk
dc.subjectrisk assessmentuk
dc.subjectrisk of participationuk
dc.subjectrisk of nondetectionuk
dc.subjectrisk assessment approachuk
dc.subjectРиск легализации доходов, полученных преступным путемuk
dc.subjectсубъект первичного финансового мониторингаuk
dc.subjectидентификация рискаuk
dc.subjectоценка рискаuk
dc.subjectриск участияuk
dc.subjectриск невыявленияuk
dc.subjectподход, основанный на оценке рисковuk
dc.subject.udc657uk
dc.titleОцінка ризиків легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму під час надання аудиторських послугuk
dc.title.alternativeRisk assessment of money legalization (laundering) and terr orist financing when providing audit servicesuk
dc.title.alternativeОценка рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма при оказании аудиторских услугuk
dc.typeArticleuk
Files
Original bundle
Now showing 1 - 1 of 1
Thumbnail Image
Name:
Na_BB_4.pdf
Size:
565.37 KB
Format:
Adobe Portable Document Format
Download
License bundle
Now showing 1 - 1 of 1
No Thumbnail Available
Name:
license.txt
Size:
3.97 KB
Format:
Item-specific license agreed upon to submission
Description:
Download
Collections
Кафедра бухгалтерського обліку та консалтингу