Оцінка та прогнозування ймовірності банкрутства банківських установ України
Loading...
Date
2020
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
ДВНЗ «Київський національний університет імені Вадима Гетьмана»
Abstract
У даній статті розглянуто модель динамічної нормативно-індексної оцінки ймовірності банкрутства банківських установ України з
урахуванням особливостей їх функціонування, що ґрунтується на авторському методологічному підході. Згідно з цим підходом, для оцінки ймовірності банкрутства проводиться підбір абсолютних і відносних показників з метою визначення нормативних співвідношень між темпами
зростання, розрахунку інтегрального показника ймовірності банкрутства та рівня банкрутства за трьома групами ризику.
Проведене наукове дослідження та отримані результати, які наведені в
статті, є актуальними для банків різних груп і різних форм власності.
Практична апробація динамічної нормативно-індексної моделі перевірено на
п’яти банках України, а саме АТ КБ «ПриватБанк», ПАТ «ПУМБ», АТ «Ощадбанк», АТ «А-БАНК» і КБ БАНК «ГЛОБУС». За даними поданої фінансової звітності сформовано фактичне співвідношення показників залежно від ета-
лонних, на основі яких розраховуються темпи зростання поточного 2020
звітного періоду залежно від попереднього 2019 звітного періоду.
Запропонований підхід дозволяє своєчасно виявити загрози банкрутств і
своєчасно вжити відповідні заходи по їх реабілітації для підвищення рівня
фінансової стійкості та запобігання можливих процедури ліквідації банків, що значно підвищить стабільність і збалансованість вітчизняного
банківського сектору в цілому. У подальшому розроблена авторами модель значно підвищить фінансову стійкості банків і їх ефективний розвиток, забезпечить високу точність оцінки ймовірності банкрутств і
встановлення рівня ризику банкрутства.
Побудова та практична реалізація даної моделі для оцінки рівня ймовірності банкрутства дає змогу зробити висновки стосовно доцільності
практичного застосування цього підходу для вітчизняних банків. Доведено, що нормативно-індексну модель варто використовувати як для
оцінки ймовірності банкрутства окремої банківської установи, так і для
оцінки загального рівня ризику банкрутства в цілому по банківській системі. Оскільки використання цієї моделі дозволяє не лише оцінити стан
функціонування системи управління ризиками за конкретний період часу, але й дає змогу, на основі отриманих даних, спрогнозувати ймовірні проблеми банку в майбутньому.
Новими науковими результатами публікації є модернізована модель динамічної нормативно-індексної оцінки ймовірності банкрутства, що стане основою функціональних блоків реалізованої інтелектуальної банківської системи, яка буде надавати прогноз ймовірності банкрутства на майбутні
звітні періоди з врахуванням вхідних і вихідних показників, проміжних і загальних результатів, як на ранніх, так і кінцевих стадіях банкрутства.
This article considers the model of dynamic normative-index
assessment of the probability of bankruptcy of banking institutions of Ukraine,
taking into account the peculiarities of its features, based on the author’s
methodological approach. According to this approach, the choice of absolute
and relative indicators is made to assess the probability of bankruptcy, in order
to determine the regulatory ratio between rates of growth, calculation of the
integrated index of the probability of bankruptcy and the level of bankruptcy for
the three risk groups.
The research was conducted and the results were obtained, they are presented in
the article, are relevant for banks of different groups and different forms of
ownership. Practical approbation of the dynamic of the normative-index model was
tested within five banks of Ukraine, namely JSC CB PrivatBank, PJSC FUIB, JSC
OschadBank, JSC A-BANK and CB BANK GLOBUS. According to the submitted
financial statements, the actual ratio of indicators is formed depending on the
reference relatives, on the basis of which the rates of growth of the current 2020
reporting period are calculated depending on the previous 2019 reporting period.
The proposed approach allows to detect bankruptcy threats and provide
suitable measures timely to rehabilitate them to increase financial stability and
prevent possible liquidation procedures, which will significantly increase the
stability and balance of the banking sector overall the country. In the future, the
authors-developed model will significantly increase the financial stability of
banks and their effective development, ensure high accuracy in assessing the
probability of bankruptcy and establish the level of bankruptcy risk.
The construction and practical implementation of this model for assessment the
level of probability of bankruptcy allows us to draw conclusions about the
feasibility of practical application of this approach in domestic banks. It is
proved that the normative-index model should be used both to assess the
probability of bankruptcy of an individual banking institution and for assessment
the overall level of bankruptcy risk in the banking system as a whole. As far as the
usage of this model allows not only to assess the state of functioning of the risk
management system for a specific period of time, but also allows to predict the
probable problems on the basis of the obtained data of the bank in the future.
The new scientific results of the publication are the modernized model of dynamic
normative-index assessment of bankruptcy probability, which is presented in the
article, will become the basis of functional blocks of the implemented intelligent
banking system, which will provide a forecast of bankruptcy probability for future
reporting periods taking into account the input and output indicators, intermediate
and general results both in the early and final stages of bankruptcy.
Description
Keywords
банківська система, банкрутство, оцінка банкрутства, фінансова звітність, рейтинг банків, абсолютні показники, відносні показники, нормативно-індексна модель, нелінійний динамічний норматив, темпи зростання, рівень банкрутств, прогнозування банкрутства, база даних, база знань, інтелектуальна система, banking system, bankruptcy, bankruptcy assessment, Financial Statements, bank rating, absolute indicators, relative indicators, normativeindex model, nonlinear dynamic norm, growth rate, level of bankruptcies, bankruptcy forecasting, Database, knowledge base, intelligent system
Citation
Домінова І. В. Оцінка та прогнозування ймовірності банкрутства банківських установ України / Домінова І. В., Кисіль Т. М. // Моделювання та інформаційні системи в економіці : зб. наук. пр. / М-во освіти і науки України, ДВНЗ «Київ. нац. екон. ун-т ім. Вадима Гетьмана» ; [редкол.: О. Є. Камінський (відп. ред.) та ін.]. – Київ : КНЕУ, 2020. – Вип. 99. – С. 70–83.