Питання призначення технічної експертизи документів під час фінансових розслідувань
No Thumbnail Available
Date
2021
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Видавничий дім «Гельветика»
Abstract
У науковій статті розкрито механізм фінансових розслідувань кримінальних правопорушень
у сфері економіки та розглянуто особливості призначення та використання результатів однієї з найуживаніших експертиз під час фінансових розслідувань, а саме: технічної експертизи документів під час фінансових
розслідувань економічних злочинів.
Зазначено, що технічна експертиза документів поділяється на експертизу реквізитів документів, експертизу друкарських форм та експертизу матеріалів документів. Основним завданням технічної експертизи
реквізитів документів є: установлення фактів і способів унесення змін до документів (підчистка, травлення,
дописка, переклеювання фотокарток, літер тощо) та виявлення їхнього первинного змісту. Основним завданням експертизи друкарських форм є: установлення особливостей виготовлення друкарських засобів (форм),
відображення їх у відбитках. Основним завданням експертизи матеріалів документів є: установлення роду,
виду (іншої класифікаційної категорії) матеріалів, на яких і за допомогою яких виконувався (виготовлявся)
документ (папір, барвники, клейкі речовини тощо), та їхньої спільної (різної) родової (групової) належності.
А також доведено, що застосування досягнень експертизи є обов’язковою і необхідною умовою якісного розкриття та розслідування кримінальних правопорушень у сфері економіки. Оскільки всі без винятку
кримінальні правопорушення вчиняються з використанням документів, які під час розслідування стають
речовими доказами і містять сліди економічного кримінального правопорушення.
Також установлено, що призначення та проведення технічної експертизи документів під час розслідування економічних кримінальних правопорушень є невід’ємним елементом захисту інтересів громадян та юридичних осіб, сприяє швидкому, повному і неупередженому розслідуванню кримінальних правопорушень у сфері економіки та їх судовому розгляду.
The scientific article reveals the mechanism of financial investigations of criminal offenses in the
economy and considers the features of the appointment and use of the results of one of the most used examinations in
financial investigations, namely: technical examination of documents in financial investigations of economic crimes.
It is noted that the technical examination of documents is divided into examination of details of documents,
examination of printing forms and examination of document materials. The main task of technical examination of
document details is: establishing the facts and methods of making changes to documents (cleaning, etching, writing,
gluing photos, letters, etc.) and identifying their original content. The main task of the examination of printing forms
is: to establish the features of the production of printing means (forms) and reflect them in the prints. The main
task of examination of document materials is: to establish the type, type (other classification category) of materials
on which and with which the document was executed (produced) (paper, dyes, adhesives, etc.), and their common
(different) generic (group) affiliation.
It has also been proved that the use of the achievements of expertise is a mandatory and necessary condition for
the quality detection and investigation of criminal offenses in the economic sphere. Because all, without exception,
criminal offenses are committed with the use of documents, which, during the investigation become material
evidence and contain traces of economic criminal offense.
It was also established that the appointment and technical examination of documents in the investigation of
economic criminal offenses is an integral part of protecting the interests of citizens and legal entities, and promotes
rapid, complete and impartial investigation of criminal offenses in the economy and their trial.
Description
Keywords
документ, фінансові розслідування, спеціальні знання, технічна експертиза, техніко-криміналістичне дослідження, document, financial investigations, special knowledge, technical expertise, technical forensic research
Citation
Полуніна Л. В. Питання призначення технічної експертизи документів під час фінансових розслідувань / Полуніна Л. В., Динис Т. В., Приймак Д. О. // Київський часопис права : наук. журн. / М-во освіти і науки України, ДВНЗ «Київ. нац. екон. ун-т ім. В. Гетьмана», Навч.-наук. ін-т «Юрид. ін-т» ; [редкол.: О. В. Кузьменко (голов. ред.) та ін.]. – Одеса : Вид. дім «Гельветика», 2021. – № 4. – С. 306–310.