Банківський комплаєнс: законодавче підгрунтя становлення та вплив центрального банку як фінансового регулятора на його розвиток
No Thumbnail Available
Date
2023
Authors
Білошапка, Вікторія Степанівна
Biloshapka, Viktoriia
Белошапка, Виктория Степановна
Охрименко, Ірина Борисівна
Okhrymenko, Iryna
Охрименко, Ирина Борисовна
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Громадська наукова організація «Всеукраїнська Асамблея докторів наук із державного управління»
Abstract
В статті проведено аналіз комплаєнс, який у світовій практиці набув особливого значення після написання Базельських принципів з комплаєнс-контролю. Наголошено, що функція комплаєнс важлива з позиції безпеки банківської системи. Комплексна політика НБУ протягом усього періоду функціонування незалежної України полягає у підвищенні рівня безпеки банківської системи. По суті, комплаєнс – це одна з ліній захисту від банківських ризиків.
Базельські рекомендації роз’яснюють обсяг компетенцій комплаєнс-контролю: відповідність законам і внутрішнім нормативним документам, управління конфліктами інтересів, протидія відмиванню та легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, протидія фінансуванню тероризму, дотримання податкового законодавства. Важливо, що комплаєнс повинен бути невід’ємною частиною корпоративної культури банку, а не тільки окремого підрозділу з комплаєнс-контролю. Базельські рекомендації визначають, що комплаєнс необхідно здійс нювати в банку з урахуванням особливостей та потреб установи, отже, стандартного та єдиного підходу до політики здійснення комплаєнс-контролю не існує. Впровадження комплаєнс допомагає організувати процеси в умовах зростання ризиків та нестабільності банківського середовища.
Управління комплаєнс-ризиками поступово має перетворитися на основну навичку, якою володіє кожен банк у сучасній жорстко регульованій галузі.
Потужна незалежна функція комплаєнсу зменшує ризики, пов’язані з правовими або нормативними санкціями, фінансовими втратами або втратами репутації, яких банк може зазнати внаслідок невиконання ним відповідних законів, правил і стандартів.
У висновку автори вказують, що система комплаєнс є важливим елементом механізму корпоративного управління, спрямованого на дотримання законодавства та внутрішніх вимог у діяльності банку.
The article provides an analysis of compliance, which gained special importance in world practice after the writing of the Basel principles on compliance control. It was emphasized that the compliance function is important from the point of view of the security of the banking system. The NBU's comprehensive policy throughout the entire period of functioning of independent Ukraine consists in increasing the level of security of the banking system. In essence, compliance is one of the lines of defense against banking risks.
The Basel recommendations clarify the scope of compliance control competences: compliance with laws and internal regulatory documents, management of conflicts of interest, combating money laundering and legalization of proceeds of crime, combating terrorist financing, compliance with tax legislation. It is important that compliance should be an integral part of the bank's corporate culture, and not just a separate compliance control unit.
The Basel recommendations determine that compliance must be carried out in the bank taking into account the specifics and needs of the institution, therefore, there is no standard and unified approach to the policy of compliance control. The implementation of compliance helps to organize processes in conditions of increased risks and instability of the banking environment.
Compliance risk management must gradually become a core skill that every bank possesses in today's highly regulated industry. A strong independent compliance function reduces the risks associated with legal or regulatory sanctions, financial or reputational losses that a bank may experience as a result of its failure to comply with relevant laws, regulations and standards.
In the conclusion, the authors indicate that the compliance system is an important element of the corporate governance mechanism aimed at compliance with legislation and internal requirements in the bank's activities.
Description
Keywords
комплаєнс, контроль, політика, система, банк, ризик, законодавство, правила, compliance, control, policy, system, bank, risk, legislation, rules
Citation
Білошапка В. С. Банківський комплаєнс: законодавче підгрунтя становлення та вплив центрального банку як фінансового регулятора на його розвиток / Білошапка Вікторія Степанівна, Охрименко Ірина Борисівна // Наукові інновації та передові технології. (Серія «Державне управління», Серія «Право», Серія «Економіка», Серія «Психологія», Серія «Педагогіка»). – 2023. – № 7. – С. 88–101.