Ідентифікація клієнтів аудиторами (аудиторськими фірмами) у процесі здійснення фінансового моніторингу

Simple item page
dc.contributor.authorБондар, Микола Іванович
dc.contributor.authorBondar, Mykola
dc.contributor.authorБондарь, Николай Иванович
dc.contributor.authorБондар, Тетяна Анатоліївна
dc.contributor.authorBondar, Tetyana
dc.contributor.authorБондарь, Татьяна Анатольевна
dc.date.accessioned2018-11-26T12:36:39Z
dc.date.available2018-11-26T12:36:39Z
dc.date.issued2014
dc.description.abstractОбґрунтовано необхідність здійснення ідентифікації клієнтів аудиторами та аудиторськими фірмами, встановлено ознаки класифікації таких клієнтів з урахуванням критеріїв ризику виявлення фактів легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму. Розроблено методичні підходи до ідентифікації таких клієнтів на основі оцінки рівня ризиків (небезпек). Доведено необхідність виконання правил внутрішнього фінансового моніторингу щодо виявлення фінансових операцій, які мають сумнівний характер.uk
dc.description.abstractThe need fo customer identification by auditors and audit firms is proved, the classification features of such customers are established according to risk criteria on detection of money legalization (laundering) and terrorist financing. Methodical approaches to identify such clients are developed based on assessment of the risks (hazards) level. The necessity to comply with the rules of internal financial monitoring is validated in order to identify financial transactions that are questionable in nature.uk
dc.description.abstractОбоснована необходимость осуществления идентификации клиентов аудитором и аудиторскими фирмами, определены признаки классификации таких клиентов с учетом критериев риска выявления фактов легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Разработаны методические подходы к идентификации таких клиентов на основе оценки уровня рисков (опасностей). Доказана необходимость выполнения правил внутреннего финансового мониторинга по выявлению финансовых операций, имеющих сомнительный характер.uk
dc.identifier.citationБондар М. І. Ідентифікація клієнтів аудиторами (аудиторськими фірмами) у процесі здійснення фінансового моніторингу / Бондар М. І., Бондар Т. А. // Незалежний аудитор. – 2014. – № 7. – С. 2–10.uk
dc.identifier.issn2306-0050
dc.identifier.urihttps://ir.kneu.edu.ua:443/handle/2010/26452
dc.language.isoukuk
dc.publisherДВНЗ «Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана»uk
dc.subjectІдентифікація клієнтівuk
dc.subjectоцінка ризиківuk
dc.subjectуправління ризикамиuk
dc.subjectризик відмивання коштівuk
dc.subjectризик ідентифікації клієнтаuk
dc.subjectполітика «знай свого клієнта»uk
dc.subjectвнутрішній фінансовий моніторингuk
dc.subjectClient identificationuk
dc.subjectrisk assessmentuk
dc.subjectrisk managementuk
dc.subjectmoney laundering riskuk
dc.subjectrisk of client identificationuk
dc.subject«know your client» policyuk
dc.subjectinternal financial monitoringuk
dc.subjectИдентификация клиентовuk
dc.subjectоценка рисковuk
dc.subjectуправление рискамиuk
dc.subjectриск отмывания средствuk
dc.subjectриск идентификации клиентаuk
dc.subjectполитика «знай своего клиента»uk
dc.subjectвнутренний финансовый мониторингuk
dc.subject.udc657.6uk
dc.titleІдентифікація клієнтів аудиторами (аудиторськими фірмами) у процесі здійснення фінансового моніторингуuk
dc.title.alternativeCustomer identification by auditors (audit firms) in the course of financial monitoringuk
dc.title.alternativeИдентификация клиентов аудитором (аудиторской фирмой) в процессе осуществления финансового мониторингаuk
dc.typeArticleuk
Files
Original bundle
Now showing 1 - 1 of 1
Thumbnail Image
Name:
Na_BB_3.pdf
Size:
443.07 KB
Format:
Adobe Portable Document Format
Download
License bundle
Now showing 1 - 1 of 1
No Thumbnail Available
Name:
license.txt
Size:
3.97 KB
Format:
Item-specific license agreed upon to submission
Description:
Download
Collections
Кафедра бухгалтерського обліку та консалтингу