Методи аналізу в системі фінансового моніторингу
| dc.contributor.author | Калабухова, Світлана Вікторівна | |
| dc.contributor.author | Kalabukhova, Svitlana | |
| dc.date.accessioned | 2025-09-17T08:40:42Z | |
| dc.date.available | 2025-09-17T08:40:42Z | |
| dc.date.issued | 2025 | |
| dc.description.abstract | Вступ. Завдяки використанню аналітичних методів суб’єкти фінансового моніторингу мають змогу оперативно реагувати на загрози легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансування тероризму, мінімізувати їхній деструктивний вплив на фінансову систему й економічну безпеку країни. Проблематика. Однією з нерозв’язаних проблем у сфері фінансового моніторингу залишається відсутність чіткої класифікації методів аналізу фінансових операцій, що здійснюються суб’єктами господарювання з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансування тероризму. Водночас класифікація методів аналізу в системі фінансового моніторингу є необхідною умовою забезпечення цілісності та системності аналізу дій, пов’язаних із учиненням фінансової операції чи правочину з доходами, одержаними злочинним шляхом. Вона визначає можливості раціонального застосування методичних інструментів відповідно до специфіки завдань фінансового моніторигу, сприяє підвищенню якості прийняття управлінських рішень у сфері запобігання відмиванню коштів та фінансуванню тероризму. Мета – узагальнення методів аналізу, що застосовуються в системі фінансового моніторингу, розроблення їх класифікації в контексті запобігання легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму. Методи. Використано комплекс методів емпіричного, теоретичного та методологічного рівнів. На емпіричному рівні застосовано спостереження, порівняння та контент-аналіз нормативно-правових актів з питань фінансового моніторингу. На теоретичному рівні використано методи аналізу й синтезу, індукції та дедукції, моделювання, абстрагування для узагальнення теоретико-методологічних засад аналізу в системі фінансового моніторингу. На методологічному рівні застосовано метод сходження від абстрактного до конкретного, що дало змогу розробити класифікацію методів аналізу в системі фінансового моніторингу за ознакою аспектів дослідження дій з легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансування тероризму. Результати. Узагальнено основні методи аналізу, що застосовуються в системі фінансового моніторингу для виявлення підозрілих фінансових операцій та запобігання відмиванню коштів. Розглянуто критерії аналізу операцій, що підлягають фінансовому моніторингу. Особливу увагу приділено проведенню комплексного аналізу бізнес-діяльності клієнтів СПФМ для формування судження про профіль їхньої фінансової поведінки; оцінці ризиків клієнтів СПФМ на етапі встановлення та обслуговування ділових відносин; ведення й аналізу національної статистики у сфері ПВК/ФТ. Сформульовано рекомендації щодо класифікації методів аналізу в системі фінансового моніторингу за ознакою аспектів дослідження дій з ВК/ФТ/ФРЗМЗ за трьома групами: методи фінансового аналізу, ризик-орієнтованого підходу, статистичного аналізу. Висновки. Розроблена класифікація методів аналізу в системі фінансового моніторингу за ознакою аспектів дослідження дій з ВК/ФТ/ФРЗМЗ забезпечує їх упорядкування, оптимізацію вибору та застосування залежно від завдань фінансового моніторингу, що підвищить ефективність аналітичної роботи. Introduction. Thanks to the use of analytical methods, subjects of financial monitoring are able to promptly respond to the threats of legalization (laundering) of proceeds obtained through crime and the financing of terrorism, and minimize their destructive impact on the financial system and economic security of the country. Problem Statement. One of the unresolved problems in the field of financial monitoring remains the lack of a clear classification of methods for analyzing financial transactions carried out by business entities for the purpose of legalization (laundering) of proceeds from crime and financing of terrorism. At the same time, the classification of methods of analysis in the financial monitoring system is a necessary condition for ensuring the integrity and systematic analysis of actions related to the commission of a financial transaction or transaction with proceeds from crime. It determines the possibilities of rational application of methodological tools in accordance with the specifics of financial monitoring tasks and contributes to improving the quality of management decision-making in the field of preventing money laundering and terrorist financing. The purpose is to generalize the analysis methods used in the financial monitoring system, develop their classification in the context of preventing money laundering and terrorist financing. Methods. A set of methods of the empirical, theoretical and methodological levels was used. At the empirical level, observation, comparison and content analysis of regulatory legal acts on financial monitoring were applied. At the theoretical level, methods of analysis and synthesis, induction and deduction, modeling, abstraction were used to generalize the theoretical and methodological principles of analysis in the financial monitoring system. At the methodological level, the method of descent from the abstract to the concrete was applied, which allowed developing a classification of analysis methods in the financial monitoring system based on aspects of research into money laundering and terrorist financing. Results. The article summarizes the main analysis methods used in the financial monitoring system to identify suspicious financial transactions and prevent money laundering. The criteria for analyzing financial transactions subject to financial monitoring are considered. Particular attention is paid to the issues of conducting a comprehensive analysis of the business activities of PFME clients to form a judgment about the profile of their financial behavior; assessing the risks of PFME clients at the stage of establishing and maintaining business relationships; maintaining and analyzing national statistics in the field of ML/TF. Recommendations are formulated for the classification of analysis methods in the financial monitoring system based on the aspects of studying ML/TF activities into three groups: financial analysis methods, risk-based approach methods, statistical analysis methods. Conclusions. The developed classification of analysis methods in the financial monitoring system based on aspects of research into ML/FT/FPWMD actions ensures their organization, optimization of selection and application depending on the tasks of financial monitoring, which will increase the efficiency of analytical work. | |
| dc.identifier.citation | Калабухова С. В. Методи аналізу в системі фінансового моніторингу / С. В. Калабухова // Фінанси України. – 2025. – № 4. – С. 46–57. | |
| dc.identifier.doi | https://doi.org/10.33763/finukr2025.04.046 | |
| dc.identifier.issn | 2305-7645 | |
| dc.identifier.uri | https://ir.kneu.edu.ua/handle/2010/51994 | |
| dc.language.iso | uk | |
| dc.publisher | ДННУ «Академія фінансового управління» | |
| dc.subject | фінансовий моніторинг | |
| dc.subject | ризик-орієнтований підхід | |
| dc.subject | фінансовий аналіз | |
| dc.subject | статистичний аналіз | |
| dc.subject | економічна безпека | |
| dc.subject | financial intelligence | |
| dc.subject | risk-based approach | |
| dc.subject | financial analysis | |
| dc.subject | statistical analysis | |
| dc.subject | economic security | |
| dc.subject.udc | 657.15-047.36 | |
| dc.title | Методи аналізу в системі фінансового моніторингу | |
| dc.title.alternative | Methods of analysis in the financial intelligence system | |
| dc.type | Article |