Аналіз фінансової звітності та належна перевірка клієнтів як інструмент комплаєнс-менеджменту організації
No Thumbnail Available
Date
2025-11-05
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана
Abstract
У статті досліджено роль аналізу фінансової звітності та належної перевірки клієнтів як ключових інструментів комплаєнс-менеджменту організації. Обґрунтовано значення фінансового аналізу в процесі ідентифікації та оцінки комплаєнс-ризиків. Розкрито взаємозв’язок фінансової звітності та процедур due diligence у системі ризик-орієнтованого управління, а також визначено їх значення для забезпечення прозорості, фінансової безпеки та сталого розвитку організації.
The article examines the role of financial statement analysis and customer due diligence as key instruments of compliance management within organizations. The significance of financial analysis in identifying and assessing compliance risks, including financial, legal, and reputational risks, is substantiated. The interconnection between financial reporting and due diligence procedures within a risk-based management approach is revealed, emphasizing their importance for ensuring transparency, financial security, and sustainable organizational development.
Description
Keywords
комплаєнс-менеджмент, фінансова звітність, належна перевірка клієнтів, фінансові ризики, корпоративне управління, compliance management, financial statements, customer due diligence, financial risks, corporate governance
Citation
Бабій Л. Аналіз фінансової звітності та належна перевірка клієнтів як інструмент комплаєнс-менеджменту організації [Електронний ресурс] / Леся Бабій, РоманБоярський // Стратегія бізнесу: еко-соціальні і євроінтеграційні пріоритети розвитку : зб. матеріалів Міжнар. наук.-практ. Інтернет-конф., 05 листоп. 2025 р. / М-во освіти і науки України, Київ. нац. екон. ун-т ім. Вадима Гетьмана ; [орг. ком.: М. П. Сагайдак (голова) та ін.]. – Електрон. текст. дані. – Київ: КНЕУ, 2025. – С. 209–213. – Назва з титул. екрану.