Контролінг фінансових ризиків підприємств
Loading...
Date
2016
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
ДВНЗ «Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана»
Abstract
Дисертацію присвячено дослідженню теоретичних основ та методичних
підходів до контролінгу фінансових ризиків для підвищення ефективності
прийняття фінансово-інвестиційних рішень.
Запропоновано класифікацію підприємницьких ризиків на основі проекцій
збалансованої системи показників (BSC). Уточнено дефініцію фінансового ризику
та обґрунтовано його дуалізм. Уточнено сутність контролінгу фінансових ризиків
та підкреслено його стратегічну направленість. Проведено критично-порівняльний
аналіз сучасної концепції управління ризиками та основних міжнародних і
національних стандартів управління ризиками підприємств.
Обґрунтовано необхідність використання біхевіористичних особливостей в
процесі первинної ідентифікації фінансових ризиків підприємств. Імплементовано
використання методології вартості під ризиком (VaR) для комплексної оцінки
систематичних фінансових ризиків підприємств. Здійснено аналіз та оцінку
основних несистематичних фінансових ризиків підприємств.
Запропоновано підхід до стратегічного управління фінансовими ризиками
підприємств на основі збалансованої системи показників. Обґрунтовано
управлінський підхід до оперативного управління ринковими ризиками на основі
моделювання показника чистого доходу під ризиком. Визначено шляхи
покращення інформаційної підтримки прийняття управлінських рішень на базі
ризик-орієнтованого внутрішнього аудиту.
The dissertation is devoted to the theoretical foundations and methodological
approaches to financial risk controlling in order to improve the efficiency of financial
and investment decision-making.
Classification of business risks based on projections of the Balanced Scorecard
(BSC) was represented. The definition of financial risk and its dualism were defined
more accurately. Essence of financial risk controlling was determined and its strategic
direction emphasized. Modern approach to enterprise risk-management was compared
with key national and international enterprise risk-management standards.
The barest necessity of using behavioral features in the initial identification of
enterprise financial risks was argued. The enterprise financial risk assessment model
based on Value at Risk (VaR) methodology was implemented. The analysis and
evaluation of major non-systematic financial risks were conducted.
An approach to strategic financial risk management based on balanced scorecard
was proposed. Administrative approach to operational management of market risks
based on modeling the net income at risk was sustained. The ways to improve the
information support of management decision-making based on risk-based internal audit
were designated.
Диссертация посвящена исследованию теоретических основ и методических
подходов контроллинга финансовых рисков в целях повышения эффективности
принятия финансово-инвестиционных решений.
В работе определена сущность понятий риска и финансового риска с точки
зрения мировых стандартов управления рисками предприятий. Осуществлен
критический анализ существующих западных и отечественных методических
подходов к видовой классификации рисков, определены недостатки таких подходов. Сформулированы базовые критерии эффективной классификации
рисков, а именно: необходимость разделения предпринимательских рисков по
проекциям сбалансированной системы показателей; четкое распределение
компетенций по той, или иной проекциях; устранение дублирования функций.
Уточнено роль контроллинга рисков в системе управления предприятием.
Проведен ретроспективный анализ существующих концепций управления
рисками, определены их ключевые достоинства и недостатки, обосновано
необходимость управления рисками на основе комплексной интегрированной
концепции. Проанализировано существующие национальные, международные и
отраслевые стандарты управления рисками предприятий и обоснована
необходимость комбинации методов финансового риск-менеджмента, стандартов
управления рисками предприятий и контроллинга рисков.
Description
Keywords
ризик, фінансовий ризик, контролінг, збалансована система показників, вартість під ризиком, грошовий потік, біхевіористичні фінанси, банкрутство, ризик-орієнтований внутрішній аудит, risk, financial risk, controlling, balanced scorecard, Value at Risk, cash flow, behavioral finance, bankruptcy, risk-oriented internal audit, риск, финансовый риск, контроллинг, сбалансированная система показателей, стоимость под риском, денежный поток, бихевиористические финансы, риск-ориентированный внутренний аудит
Citation
Скакальський Ю. С. Контролінг фінансових ризиків підприємств : автореф. дис. ... канд. екон. наук : 08.00.08 / Скакальський Юрій Сергійович ; М-во освіти і науки України, ДВНЗ «Київ. нац. екон. ун-т ім. В. Гетьмана». – Київ, 2016. – 19 с.