Теоретичні засади впровадження комплаєнс у банківську діяльність
No Thumbnail Available
Date
2023
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана
Abstract
Поняття «комплаєнс» є достатньо новим для українського бізнес-середовища, тоді як міжнародні стандарти визначають його як одну зі складових корпоративного управління. Міжнародні й національні норми законодавства та стандарти банківської діяльності постійно поглиблюються, що фактично ускладнює для звичайних працівників можливість слідкувати за всіма змінами та дотримуватися вимог. Євроінтеграційний вектор розвитку України передбачає необхідність адаптації вітчизняного нормативно-правового забезпечення, яке регламентує банківську діяльність. Саме тому вдосконалення теоретичних засад і формування практичних рекомендацій щодо пошуку моделей впровадження комплаєнс функцій у систему корпоративного управління банків має відбуватися системно відповідно до вимог міжнародних стандартів і Директив ЄС. Дослідженню комплаєнс-менеджменту присвячені праці таких зарубіжних науковців, як К. Кольянезе та Д. Неш, а також у працях українських авторів, таких як Білошапка В. С., Єгорова А. С., Калініченко Л. Л., Колодізєв О. М., Коршун А. В., Коцюба О. В., Можаровський М. Ю., Овчелупова О. М., Оніщенко І. О., Охрименко І. Б., Світлична В. Ю., Сівкова К. О., Тарасевич Н. В., Цовма Б. В., Чудак Л. А., Шелудько С. А. Метою статті є теоретичне узагальнення загальних і специфічних ознак і функцій комплаєнс з урахуванням специфіки банківської діяльності. Cтаттю присвячено визначенню поняття «банківський комплаєнс». Систематизовано та проаналізовано визначення поняття «комплаєнс» у загальному розумінні та Кембриджському словнику, що дозволило виокремити межі та джерела комплаєнс. Узагальнено основні ознаки комплаєнс та запропоновано його авторське тлумачення як комплексного явища. Доведено нетотожність понять «комплаєнс» і «банківський комплаєнс». Узагальненно та проаналізовано нормативні та наукові підходи до тлумачення банківського комплаєнс. За результатами дослідження встановлено, що комплаєнс є відповідністю банків усім необхідним принципам та суворе слідування законодавству: від норм оформлення працівників до бізнесової етики у роботі з партнерами; від міжнародного та національного законодавства до внутрішніх корпоративних правил. Як наслідок, бізнес отримує хорошу репутацію на ринку та довіру клієнтів і партнерів. Комплаєнс тлумачиться як певні заходи у банку, які не дозволять його співробітникам порушити закон чи корпоративну етику. Визначено об’єктивні та суб’єктивні ознаки та функції банківського комплаєнс, які розкривають його з об’єктивного та суб’єктивного аспектів. Запропоновано авторське тлумачення поняття «банківський комплаєнс» як явище банківських відносин; стан банківської системи; процес корпоративного банківського управління.
The concept of compliance is quite new for the domestic business environment, while international standards define it as one of the components of corporate governance. International and national legal norms and banking standards are constantly deepening and becoming more complex, which actually makes it difficult for ordinary employees to keep up with all the changes and comply with the requirements. The European integration vector of Ukraine’s development implies the need to adapt domestic regulatory and legal provisions that regulate banking activities. That is why the improvement of theoretical foundations and the formation of practical recommendations regarding the search for models for the implementation of compliance functions in the corporate management system of banks should be carried out systematically in accordance with the requirements of international standards and EU Directives. The works of such foreign scientists as K. Kolyanese and D. Nash, as well as the works of such Ukrainian authors as V. Biloshapka, A. Yehorova, L. Kalinichenko, O. Kolodizev, A. Korshun, O. Kotsyuba, M. Mozharovskyi, O. Ovchelupova, I. Onishchenko, I. Okhrimenko, V. Svitlichna, K. Sivkova, N. Tarasevich, B. Tsovma, L. Chudak, S. Sheludko, studied the problematic aspects of compliance. The purpose of the article is a theoretical generalization of general and specific features and functions of compliance, taking into account the specifics of banking activity. This article focuses on a study of the definition of the concept of «banking compliance». The definition of the concept of compliance in the general sense and in the Cambridge dictionary was systematized and analyzed, which made it possible to distinguish the limits and sources of compliance. The main features of compliance are summarized and its author’s interpretation as a complex phenomenon is proposed. The article also proved that the concepts of compliance and banking compliance are not identical. Regulatory and scientific approaches to the interpretation of banking compliance are summarized and analyzed. The article indicates that the compliance includes all necessary principles and strict adherence to legislation: from employee registration norms to business ethics in working with partners; from international and national legislation to internal corporate rules. As a result, the business gets a good reputation on the market and the trust of customers and partners. Compliance is interpreted as certain measures in the bank that will not allow its employees to violate the law or corporate ethics. This article defines the objective and subjective signs and functions of banking compliance, which reveal it from objective and subjective aspects. This article has clearly shown the author’s interpretation of the concept of bank compliance as a phenomenon of banking relations, as the state of the banking system; as the process of corporate banking management.
Description
Keywords
банк, репутація, етика, корпоративне управління, протидія відмиванню легалізації доходів, ознаки, функції, межі комплаєнс, bank, reputation, ethics, corporate governance, anti-money laundering, legalization of income, signs, functions, limits of compliance
Citation
Краснова І. В. Теоретичні засади впровадження комплаєнс у банківську діяльність / Краснова І. В., Пилипенко Г. С. // Вчені записки : зб. наук. пр. / М-во освіти і науки України, Київ. нац. екон. ун-т ім. Вадима Гетьмана ; [редкол.: О. Яценко (голов. ред.) та ін.]. – Київ : КНЕУ, 2023. – Вип. 32. – С. 42–54.