Освітня програма «Податковий менеджмент та фінансовий моніторинг у системі економічної безпеки»
Permanent URI for this community
Browse
Browsing Освітня програма «Податковий менеджмент та фінансовий моніторинг у системі економічної безпеки» by Issue Date
Now showing 1 - 15 of 15
Results Per Page
Sort Options
Item Організація та методика фінансового моніторингу в аудиторській компанії(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-14) Бєлугіна, Лоліта Дмитрівна; Bieluhina, Lolita; Ловінська, Людмила ГеннадіївнаБєлугіна Л. Д.. Організація та методика фінансового моніторингу в аудиторській компанії. Кваліфікаційна магістерська робота на здобуття ступеня магістра за спеціальністю 071 «Облік і оподаткування». – Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана. Кафедра податкового менеджменту та фінансового моніторингу. – Київ, 2023. – 73 с.,12 рисунків, 7 таблиць, список використаних джерел зі 50 найменувань, три розділи, 6 підрозділів. Магістерська робота присвячена дослідженню та аналізу системи фінансового моніторингу в аудиторських фірмах. Робота спрямована на вивчення методів, інструментів, стандартів та кращих практик, які використовуються в аудиторській сфері для протидії легалізації доходів, відмиванню коштів та спонсорування тероризму у сучасній динамічній економічної сфери. В даній роботі надано пропозиції щодо удосконалення організації процесу здійснення фінансового моніторингу в Україні, з урахуванням практичних аспектів діяльності ТОВ «Нексія ДК Аудит». L. Belugina. Organization and methodology of financial monitoring in an auditing company. Qualifying master's thesis for obtaining a degree in specialty 071 "Accounting and taxation". – Kyiv National University of Economics named after Vadym Hetman. Tax management and financial monitoring department. – Kyiv, 2023. – 73 pp., 12 figures, 7 tables, a list of used sources with 50 items, three sections, 6 subsections. The master's thesis is devoted to research and analysis of the financial monitoring system in audit firms. The work is aimed at studying the methods, tools, standards and best practices used in the auditing field to combat legalisation of income, money laundering and terrorism sponsorship in today's dynamic economic sphere.Item Облік та оподаткування діяльності сільськогосподарських підприємств в системі їх економічної безпеки(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-14) Марченко, Богдана Сергіївна; Marchenko, Bohdana; Криштопа, Ірина ІгорівнаУ кваліфікаційній магістерській дипломній роботі обґрунтовано теоретичні і організаційно-методичні засади системи обліку та оподаткування діяльності сільськогосподарських підприємств, а також розроблено практичні рекомендації щодо її удосконалення на СТОВ «АГРОФІРМА «АГРОМАКС». В першому розділі розкрито теоретичні основи обліку та оподаткування діяльності сільськогосподарських підприємств в системі їх економічної безпеки. В другому розділі висвітлено облік діяльності сільськогосподарських підприємств. В третьому розділі досліджено оподаткування діяльності сільськогосподарських підприємств на прикладі СТОВ «АГРОФІРМА «АГРОМАКС» . The qualification master's thesis substantiates theoretical, organizational and methodical principles of the system of accounting and taxation of activities of agricultural enterprises. «Practical recommendations for its improvement at the ALLC «AGROFIRMA «AGROMAKS» were developed as well. The first chapter discloses theoretical foundations of accounting and taxation of activities of agricultural enterprises in the system of their economic security. The second chapter covers accounting of agricultural enterprises. The third chapter investigates taxation of agricultural enterprises at the example of the ALLC «AGROFIRMA« AGROMAKS»Item Форензік у практиці діяльності аудиторських фірм: міжнародний досвід та вітчизняна практика(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-14) Титова, Юлія Віталіївна; Tytova, Yuliia; Бабій, Леся ІванівнаТитова Ю.В.. ФОРЕНЗІК У ПРАКТИЦІ ДІЯЛЬНОСТІ АУДИТОРСЬКИХ ФІРМ: МІЖНАРОДНИЙ ДОСВІД ТА ВІДЧИЗНЯНА ПРАКТИКА. Кваліфікаційна магістерська робота на здобуття ступеня магістра за спеціальністю 071 «Облік і оподаткування». – Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана. Кафедра податкового менеджменту та фінансового моніторингу. – Київ, 2023. . – 83 с.,18 рисунків, список використаних джерел зі 50 найменувань, три розділи. Магістерська робота присвячена дослідженню та аналізу міжнародного досвіду та вітчизняної практики в застосуванні форензік-аудиту в аудиторських фірмах. Робота спрямована на вивчення методів, інструментів, стандартів та кращих практик, які використовуються в аудиторській сфері для виявлення та розслідування фінансових злочинів та недоліків. Tytova Yuliia. FORENSICS IN THE PRACTICE OF AUDITING FIRMS: INTERNATIONAL EXPERIENCE AND FOREIGN PRACTICE. Qualifying master's thesis for obtaining a master's degree in specialty 071 "Accounting and taxation". – Kyiv National University of Economics named after Vadym Hetman. Department of tax management and financial monitoring. - Kyiv, 2023. . – 83 pp., 18 figures, a list of used sources with 50 items, three sections. The master's thesis is devoted to research and analysis of international experience and domestic practice in the application of forensic audit in audit firms. The work is aimed at studying the methods, tools, standards and best practices used in the audit field to detect and investigate financial crimes and deficiencies.Item Облік та оподаткування прибутку як складові економічної безпеки підприємства(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-14) Сініцин, Дмитро Олегович; Sinitsyn, Dmytro; Криштопа, Ірина ІгорівнаУ кваліфікаційній магістерській роботі обґрунтовано теоретичні і організаційно-методичні засади системи обліку та оподаткування прибутку як складової економічної безпеки підприємства , а також розроблено практичні рекомендації щодо її удосконалення на ТОВ «ЛАБА». В першому розділі розкриваються теоретичні основи обліку та оподаткування прибутку як необхідних складових економічної безпеки підприємства. В другому розділі висвітлено методику та організацію обліку прибутку підприємства. В третьому розділі досліджено оподаткування прибутку підприємства та надано практичні рекомендації частині оптимізації податку на прибуток ТОВ «ЛАБА». The qualification master's thesis substantiates theoretical, organizational and methodical principles of the accounting and taxation system of income as a component of economic security of the enterprise. Additionally, practical recommendations for its improvement at LLC «LA BA»have been developed. The first chapter elaborates on theoretical fundamentals of income accounting and taxation as necessary components of the economic security of the enterprise. The second chapter highlights the enterprise's income accounting. The third chapter investigates the taxation of the enterprise's income and develops practical recommendations on optimization of the income tax of LLC «LABA».Item Організаційно-правові засади боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом: міжнародний досвід та вітчизняна практика(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-14) Савченко, Денис Олегович; Savchenko, Denys; Бабій, Леся ІванівнаРозкрито теоретичні засади боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом, розглянуто питання нормативно-правового регулювання в сфері боротьби з відмиванням коштів; надано критичну оцінку міжнародного досвіду організаційно-правового забезпечення боротьби з відмиванням коштів, опрацьовано зміст стандартів ФАТФ, розкрито форми боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом, у міжнародній практиці; розроблено пропозиції щодо удосконалення організаційно-правового забезпечення боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом, у вітчизняній практиці через уточнення організаційних положень щодо превентивних заходів у боротьбі з відмиванням коштів. The theoretical principles of combating the legalization (laundering) of funds obtained through criminal means are disclosed, the issue of normative and legal regulation in the field of combating money laundering is considered; a critical assessment of the international experience of organizational and legal support for combating money laundering was provided, the content of the FATF standards was elaborated, the forms of combating the legalization (laundering) of criminally obtained funds in international practice were revealed; proposals have been developed to improve the organizational and legal provision of combating the legalization (laundering) of criminally obtained funds in domestic practice through the clarification of organizational provisions regarding preventive measures in the fight against money laundering.Item Податкове планування як складова безпеки бізнесу(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-14) Кравченко, Тетяна Миколаївна; Kravchenko, Tetiana; Криштопа, Ірина ІгорівнаУ кваліфікаційній магістерській роботі здійснено наукове обґрунтування теоретичних і організаційно-методичних засад податкового планування як складової безпеки бізнесу, а також розроблено практичні рекомендації щодо його удосконалення в АТ «ПУМБ». В першому розділі розкрито теоретичні аспекти податкового планування як складової безпеки бізнесу. В другому розділі висвітлено обліково - інформаційне забезпечення податкового планування. В третьому розділі досліджено податкове планування та напрями мінімізації податкових ризиків, а також запропоновані шляхи податкової оптимізації в АТ «ПУМБ». The qualifying master's thesis provides a scientific substantiation of theoretical, organizational and methodical principles of tax planning as a component of business security. Practical recommendations for its improvement in JSC "FUIB" were developed as well. The first chapter reveals the theoretical aspects of tax planning as a component of business security. The second chapter covers accounting and information support for tax planning. The third chapter is devoted to investigation of tax planning and ways of minimizing tax risks, as well as to the development of ways of tax optimization in JSC «FUIB».Item Ризик-орієнтований підхід в діяльності професійних бухгалтерів і аудиторів на прикладі діяльності ТОВ «АФ Саміла»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-14) Музика, Дарина Андріївна; Muzyka, Daryna; Бабій, Леся ІванівнаМагістерська робота присвячена дослідженню застосування ризик-орієнтованого підходу на підприємстві, оцінці ризиків, використанню міжнародних стандартів задля забезпечення боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом. Окрема увага приділена змісту стандартів ФАТФ, розкриттю форм боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом. Третій розділ магістерської роботи присвячено розробці пропозицій щодо удосконалення організаційно-правового забезпечення боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом, у вітчизняній практиці. В даній роботі викладені дослідження, щодо боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, надано пропозиції щодо удосконалення організаційних аспектів боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом, з урахуванням практичних аспектів діяльності ТОВ АФ «Саміла». The master's thesis is devoted to the study of the application of a risk-oriented approach at an enterprise, risk assessment, and the use of international standards to ensure the fight against money laundering. Special attention is paid to the content of FATF standards, disclosure of forms of combating money laundering. The third section of the master's thesis is devoted to the development of proposals for improving the organisational and legal support for combating money laundering in domestic practice. This work presents research on combating money laundering, proposals for improving the organisational aspects of combating money laundering, taking into account the practical aspects of the activities of «Samila AF» LLC.Item Податковий менеджмент в системі економічної безпеки субʼєктів малого підприємства(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-14) Усенко, Поліна Олегівна; Usenko, Polina; Криштопа, Ірина ІгорівнаУ кваліфікаційній магістерській роботі здійснено наукове обґрунтування теоретичних і організаційно-методичних засад податкового менеджменту в системі економічної безпеки суб’єктів малого підприємства, а також надано практичні рекомендації щодо його удосконалення на СФГ «Злагода». В першому розділі розкрито теоретичні аспекти податкового менеджменту суб’єктів малого підприємства в системі їх економічної безпеки. В другому розділі висвітлено обліково-інформаційне забезпечення податкового менеджменту суб’єктів малого підприємства. В третьому розділі досліджено організаційно-методичні засади податкового менеджменту суб’єктів малого підприємства та надано практичні рекомендацій щодо їх удосконалення. The qualification master's thesis provides scientific justification of theoretical, organizational and methodological principles of tax management in the system of economic security of small business entities. Additionally, practical recommendations for its improvement have been provided for the agricultural farm «Zlagoda». The first chapter reveals the theoretical aspects of tax management of small business entities in the system of their economic security. The second chapter covers accounting and information support for tax management of small business entities. The third chapter is devoted to investigation of organizational and methodological principles of tax management of small business entities. Besides, practical recommendations were given for its improvement.Item Ризик-орієнтований підхід в діяльності професійних бухгалтерів та аудиторів(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024) Федак, Дмитро Григорович; Fedak, Dmytro; Криштопа, Ірина ІгорівнаДослідження присвячене аналізу застосування ризик-орієнтованого підходу у діяльності професійних бухгалтерів і аудиторів. Робота розглядає поняття ризиків у цій професійній сфері, особливості використання такого підходу в системі фінансового моніторингу, а також організаційно-правові засади протидії фінансовим злочинам. На прикладі ПрАТ «КПМГ Аудит» оцінено прозорість діяльності, ризики компанії та запропоновано вдосконалення процедур аудиту. Отримані результати спрямовані на підвищення ефективності управління ризиками і забезпечення економічної безпеки. Робота має теоретичну, методичну та практичну значущість, зокрема, рекомендації щодо вдосконалення внутрішнього контролю і фінансової звітності. The study is devoted to the analysis of the application of the risk-oriented approach in the activities of professional accountants and auditors. The paper examines the concept of risks in this professional field, the specifics of using this approach in the financial monitoring system, as well as the organisational and legal framework for combating financial crimes. Using the example of KPMG Audit PrJSC, the transparency of the company’s activities and risks are assessed and improvements to audit procedures are proposed. The results obtained are aimed at improving the efficiency of risk management and ensuring economic security. The work has theoretical, methodological and practical significance, in particular, recommendations for improving internal control and financial reporting.Item Податкове планування як складова безпеки бізнесу(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-12-11) Горбач, Людмила Сергіївна; Horbach, Liudmyla; Криштопа, Ірина ІгорівнаУ кваліфікаційній магістерській роботі науково обґрунтовано теоретичні і організаційно-методичні засади податкового планування як складової безпеки бізнесу. У першому розділі висвітлено теоретичні засади податкового планування в безпеці бізнесу. У другому розділі розкрито обліково-аналітичне забезпечення податкового планування. У третьому розділі досліджено податкове планування й управління податковими ризиками та розроблено практичні рекомендацій щодо його удосконалення в ТОВ «РАССЕЛ БЕДФОРД ЕРСІДЖІ». The qualification master’s thesis scientifically substantiates theoretical, organizational and methodological principles of tax planning as a component of business security. The first chapter of the thesis highlights theoretical principles of tax planning in business security. The second chapter reveals accounting and analytical support of tax planning. The third chapter examines tax planning, tax risk management and develops practical recommendations for its improvement in LLC «RUSSELL BEDFORD RCG».Item Організаційно-правові засади боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом: міжнародний досвід та вітчизняна практика(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-12-11) Акушева, Ольга Павлівна; Akusheva, Olha; Кузьмінська, Ольга ЕдуардівнаМагістерська робота присвячена дослідженню організаційно-правових засад боротьби з відмиванням коштів, одержаних злочинним шляхом. Проаналізовано рекомендації FATF та міжнародні стандарти, а також проблеми гармонізації українського законодавства з міжнародними вимогами. Розглянуто регулювання бенефіціарної власності, криптоактивів та фінансових технологій. Визначено ключові недоліки національної системи фінансового моніторингу та запропоновано шляхи їх усунення. Реалізація рекомендацій сприятиме підвищенню ефективності боротьби з відмиванням коштів, зміцненню економічної безпеки та інтеграції України у світову фінансову систему. The master’s thesis explores the organizational and legal framework for combating money laundering of criminal proceeds. It analyzes FATF recommendations, international standards, and challenges in aligning Ukrainian legislation with global requirements. Issues related to beneficial ownership, crypto-assets, and financial technologies are addressed. Key weaknesses in Ukraine’s financial monitoring system are identified, and improvement measures are proposed. Implementing these recommendations will enhance anti-money laundering efficiency, strengthen economic security, and support Ukraine’s integration into the global financial system.Item Оподаткування доходів підприємств в системі економічної безпеки(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-12-11) Сухай, Таїса Ігорівна; Sukhai, Taisa; Кузьмінська, Ольга ЕдуардівнаМагістерська робота присвячена аналізу оподаткування доходів підприємств в системі економічної безпеки. Розглянуто роль оподаткування у забезпеченні фінансової стабільності та стійкості економіки держави. Виявлено проблеми, такі як високе податкове навантаження, непрозорість податкового законодавства, недостатній рівень автоматизації податкових процесів, а також і податкові ризики, пов’язані з ухиленням від сплати податків. Запропоновано впровадження новітніх технологій, таких штучний інтелект, для підвищення прозорості та ефективності податкової системи. The master’s thesis is dedicated to the analysis of corporate income taxation in the economic security system. The role of taxation in ensuring financial stability and the resilience of the state’s economy is examined. Problems such as high tax burden, lack of transparency in tax legislation, insufficient level of automation of lax processes, and tax risks associated with tax evasion are identified. The implementation of modern technologies, such as artificial intelligence, is proposed to enhance the transparency and efficiency of the tax system.Item Фінансовий моніторинг як інструмент запобігання та протидії відмиванню коштів(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-12-11) Шумаєв, Борис Ігорович; Shumaiev, Borys; Ловінська, Людмила ГеннадіївнаМагістерська робота присвячена аналізу фінансового моніторингу як ключового інструменту запобігання та протидії відмиванню коштів. Розглянуто роль моніторингу у протидії фінансовим злочинам, виявлено проблеми, такі як недосконале законодавство, низький рівень автоматизації, слабка міжнародна співпраця та високий рівень корупції. Запропоновано впровадження блокчейну, штучного інтелекту, створення платформи обміну даними й посилення кіберзахисту. Результатом аналізу стало формування рекомендацій для зміцнення економічної безпеки України. This master’s thesis analyses financial monitoring as a key tool for preventing and combating money laundering. The role of monitoring in combating financial crimes is examined, and problems such as imperfect legislation, low automation, weak international cooperation and high levels of corruption are identified. The paper proposes the introduction of blockchain, artificial intelligence, the creation of a data exchange platform and the strengthening of cyber defences. The analysis resulted in recommendations for strengthening Ukraine’s economic security.Item Податковий менеджмент як інструмент економічної безпеки підприємства(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-12-11) Тимофєєва, Поліна Віталіївна; Tymofieieva, Polina; Криштопа, Ірина ІгорівнаУ кваліфікаційній магістерській роботі науково обґрунтовано теоретичні та організаційно-методичні засади податкового менеджменту в системі економічної безпеки суб’єктів господарювання. У першому розділі висвітлено теоретичні засади податкового менеджменту як інструменту економічної безпеки підприємства. У другому розділі розкрито обліково-інформаційне забезпечення податкового менеджменту на підприємстві. У третьому розділі досліджено організаційно-методичні засади податкового менеджменту суб’єктів господарювання та надано практичні рекомендацій щодо їх удосконалення на ТОВ «ОПЕН ТРЕЙДІНГ». The qualification master’s thesis scientifically substantiates theoretical, organizational and methodological principles of tax management in the system of economic security of business entities. The first chapter highlights theoretical principles of tax management as a tool for economic security of the enterprise. The second chapter reveals the accounting and information support for tax management at the enterprise. The third chapter examines organizational and methodological principles of tax management of business entities and provides practical recommendations for their improvement at «OPEN TRADING» LLC.Item Організація та методика первинного фінансового моніторингу(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-12-11) Соснюк, Анастасія Вікторівна; Sosniuk, Anastasiia; Ловінська, Людмила ГеннадіївнаКваліфікаційна магістерська робота «Організація та методика первинного фінансового моніторингу» аналізує процес організації та проведення первинного фінансового моніторингу у страховій компанії ПрАТ «СК «УНІКА». Дослідження спрямоване на вивчення теоретичних основ, методичних аспектів, нормативно-правового регулювання та практичної реалізації моніторингу. Особливу увагу приділено ризик-орієнтованому підходу, автоматизації процесів і використанню сучасного програмного забезпечення. В роботі запропоновано рекомендації щодо вдосконалення системи фінансового моніторингу для підвищення ефективності внутрішнього контролю та прозорості фінансових операцій. Практична значущість результатів дослідження підтверджена їх апробацією на прикладі ПрАТ «СК «УНІКА». The master’s thesis «Organization and methodology of primary financial monitoring» examines the process of organizing and conducting primary financial monitoring at the insurance company PJSC «Insurance Company UNIQA». The research focuses on the theoretical foundations, methodological aspects, regulatory framework, and practical implementation of monitoring. Special attention is given to the risk-based approach, process automation, and the use of modem software solutions. The paper offers recommendations for improving the financial monitoring system to enhance internal control efficiency and financial transparency. The practical significance of the research findings is validated through their application in the case study of PJSC «Insurance Company UNIQA».