Кафедра податкового менеджменту та фінансового моніторингу імені Миколи Чумаченка

Permanent URI for this community

https://ir.kneu.edu.ua/handle/2010/41932

Browse

Now showing 1 - 20 of 29

Форензік у практиці діяльності аудиторських фірм: міжнародний досвід та вітчизняна практика
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-14) Титова, Юлія Віталіївна; Tytova, Yuliia; Бабій, Леся Іванівна
Титова Ю.В.. ФОРЕНЗІК У ПРАКТИЦІ ДІЯЛЬНОСТІ АУДИТОРСЬКИХ ФІРМ: МІЖНАРОДНИЙ ДОСВІД ТА ВІДЧИЗНЯНА ПРАКТИКА. Кваліфікаційна магістерська робота на здобуття ступеня магістра за спеціальністю 071 «Облік і оподаткування». – Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана. Кафедра податкового менеджменту та фінансового моніторингу. – Київ, 2023. . – 83 с.,18 рисунків, список використаних джерел зі 50 найменувань, три розділи. Магістерська робота присвячена дослідженню та аналізу міжнародного досвіду та вітчизняної практики в застосуванні форензік-аудиту в аудиторських фірмах. Робота спрямована на вивчення методів, інструментів, стандартів та кращих практик, які використовуються в аудиторській сфері для виявлення та розслідування фінансових злочинів та недоліків. Tytova Yuliia. FORENSICS IN THE PRACTICE OF AUDITING FIRMS: INTERNATIONAL EXPERIENCE AND FOREIGN PRACTICE. Qualifying master's thesis for obtaining a master's degree in specialty 071 "Accounting and taxation". – Kyiv National University of Economics named after Vadym Hetman. Department of tax management and financial monitoring. - Kyiv, 2023. . – 83 pp., 18 figures, a list of used sources with 50 items, three sections. The master's thesis is devoted to research and analysis of international experience and domestic practice in the application of forensic audit in audit firms. The work is aimed at studying the methods, tools, standards and best practices used in the audit field to detect and investigate financial crimes and deficiencies.
Облік та оподаткування виплат працівникам в безпеці бізнесу
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-14) Радченя, Оксана Миколаївна; Radchenia, Oksana; Ловінська, Людмила Геннадіївна
У кваліфікаційні магістерській роботі розкрито економічну сутність оплати праці та її роль у забезпеченні безпеки економіки держави та бізнесу, досліджено сферу нормативно-правового регулювання оплати праці. Розглянуто порядок ведення синтетичного та аналітичного обліку розрахунків з працівниками, розкриття інформації про виплати працівникам через застосування сучасних інформаційних систем у фінансовій, статистичній та податковій звітності. Розглянуто порядок оподаткування виплат працівникам. Визначені шляхи вдосконалення оподаткування праці в умовах воєнного та післявоєнного стану. The qualifying master's thesis revealed the economic essence of labor remuneration and its role in ensuring the security of the state economy and business, investigated the sphere of regulatory and legal regulation of labor remuneration. The procedure for keeping synthetic and analytical records of settlements with employees, disclosure of information about payments to employees through the use of modern information systems in financial and statistical and tax reporting is considered. The procedure for taxation of payments to employees is considered. Ways to improve labor taxation in wartime and postwar conditions are identified.
Організаційно-правові засади боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом: міжнародний досвід та вітчизняна практика
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-14) Савченко, Денис Олегович; Savchenko, Denys; Бабій, Леся Іванівна
Розкрито теоретичні засади боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом, розглянуто питання нормативно-правового регулювання в сфері боротьби з відмиванням коштів; надано критичну оцінку міжнародного досвіду організаційно-правового забезпечення боротьби з відмиванням коштів, опрацьовано зміст стандартів ФАТФ, розкрито форми боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом, у міжнародній практиці; розроблено пропозиції щодо удосконалення організаційно-правового забезпечення боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом, у вітчизняній практиці через уточнення організаційних положень щодо превентивних заходів у боротьбі з відмиванням коштів. The theoretical principles of combating the legalization (laundering) of funds obtained through criminal means are disclosed, the issue of normative and legal regulation in the field of combating money laundering is considered; a critical assessment of the international experience of organizational and legal support for combating money laundering was provided, the content of the FATF standards was elaborated, the forms of combating the legalization (laundering) of criminally obtained funds in international practice were revealed; proposals have been developed to improve the organizational and legal provision of combating the legalization (laundering) of criminally obtained funds in domestic practice through the clarification of organizational provisions regarding preventive measures in the fight against money laundering.
Облік та оподаткування прибутку як складові економічної безпеки підприємства
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-14) Сініцин, Дмитро Олегович; Sinitsyn, Dmytro; Криштопа, Ірина Ігорівна
У кваліфікаційній магістерській роботі обґрунтовано теоретичні і організаційно-методичні засади системи обліку та оподаткування прибутку як складової економічної безпеки підприємства , а також розроблено практичні рекомендації щодо її удосконалення на ТОВ «ЛАБА». В першому розділі розкриваються теоретичні основи обліку та оподаткування прибутку як необхідних складових економічної безпеки підприємства. В другому розділі висвітлено методику та організацію обліку прибутку підприємства. В третьому розділі досліджено оподаткування прибутку підприємства та надано практичні рекомендації частині оптимізації податку на прибуток ТОВ «ЛАБА». The qualification master's thesis substantiates theoretical, organizational and methodical principles of the accounting and taxation system of income as a component of economic security of the enterprise. Additionally, practical recommendations for its improvement at LLC «LA BA»have been developed. The first chapter elaborates on theoretical fundamentals of income accounting and taxation as necessary components of the economic security of the enterprise. The second chapter highlights the enterprise's income accounting. The third chapter investigates the taxation of the enterprise's income and develops practical recommendations on optimization of the income tax of LLC «LABA».
Облік та оподаткування діяльності сільськогосподарських підприємств в системі їх економічної безпеки
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-14) Марченко, Богдана Сергіївна; Marchenko, Bohdana; Криштопа, Ірина Ігорівна
У кваліфікаційній магістерській дипломній роботі обґрунтовано теоретичні і організаційно-методичні засади системи обліку та оподаткування діяльності сільськогосподарських підприємств, а також розроблено практичні рекомендації щодо її удосконалення на СТОВ «АГРОФІРМА «АГРОМАКС». В першому розділі розкрито теоретичні основи обліку та оподаткування діяльності сільськогосподарських підприємств в системі їх економічної безпеки. В другому розділі висвітлено облік діяльності сільськогосподарських підприємств. В третьому розділі досліджено оподаткування діяльності сільськогосподарських підприємств на прикладі СТОВ «АГРОФІРМА «АГРОМАКС» . The qualification master's thesis substantiates theoretical, organizational and methodical principles of the system of accounting and taxation of activities of agricultural enterprises. «Practical recommendations for its improvement at the ALLC «AGROFIRMA «AGROMAKS» were developed as well. The first chapter discloses theoretical foundations of accounting and taxation of activities of agricultural enterprises in the system of their economic security. The second chapter covers accounting of agricultural enterprises. The third chapter investigates taxation of agricultural enterprises at the example of the ALLC «AGROFIRMA« AGROMAKS»
Організація та методика фінансового моніторингу в аудиторській компанії
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-14) Бєлугіна, Лоліта Дмитрівна; Bieluhina, Lolita; Ловінська, Людмила Геннадіївна
Бєлугіна Л. Д.. Організація та методика фінансового моніторингу в аудиторській компанії. Кваліфікаційна магістерська робота на здобуття ступеня магістра за спеціальністю 071 «Облік і оподаткування». – Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана. Кафедра податкового менеджменту та фінансового моніторингу. – Київ, 2023. – 73 с.,12 рисунків, 7 таблиць, список використаних джерел зі 50 найменувань, три розділи, 6 підрозділів. Магістерська робота присвячена дослідженню та аналізу системи фінансового моніторингу в аудиторських фірмах. Робота спрямована на вивчення методів, інструментів, стандартів та кращих практик, які використовуються в аудиторській сфері для протидії легалізації доходів, відмиванню коштів та спонсорування тероризму у сучасній динамічній економічної сфери. В даній роботі надано пропозиції щодо удосконалення організації процесу здійснення фінансового моніторингу в Україні, з урахуванням практичних аспектів діяльності ТОВ «Нексія ДК Аудит». L. Belugina. Organization and methodology of financial monitoring in an auditing company. Qualifying master's thesis for obtaining a degree in specialty 071 "Accounting and taxation". – Kyiv National University of Economics named after Vadym Hetman. Tax management and financial monitoring department. – Kyiv, 2023. – 73 pp., 12 figures, 7 tables, a list of used sources with 50 items, three sections, 6 subsections. The master's thesis is devoted to research and analysis of the financial monitoring system in audit firms. The work is aimed at studying the methods, tools, standards and best practices used in the auditing field to combat legalisation of income, money laundering and terrorism sponsorship in today's dynamic economic sphere.
Ризик-орієнтований підхід в діяльності професійних бухгалтерів і аудиторів на прикладі діяльності ТОВ «АФ Саміла»
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-14) Музика, Дарина Андріївна; Muzyka, Daryna; Бабій, Леся Іванівна
Магістерська робота присвячена дослідженню застосування ризик-орієнтованого підходу на підприємстві, оцінці ризиків, використанню міжнародних стандартів задля забезпечення боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом. Окрема увага приділена змісту стандартів ФАТФ, розкриттю форм боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом. Третій розділ магістерської роботи присвячено розробці пропозицій щодо удосконалення організаційно-правового забезпечення боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом, у вітчизняній практиці. В даній роботі викладені дослідження, щодо боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, надано пропозиції щодо удосконалення організаційних аспектів боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом, з урахуванням практичних аспектів діяльності ТОВ АФ «Саміла». The master's thesis is devoted to the study of the application of a risk-oriented approach at an enterprise, risk assessment, and the use of international standards to ensure the fight against money laundering. Special attention is paid to the content of FATF standards, disclosure of forms of combating money laundering. The third section of the master's thesis is devoted to the development of proposals for improving the organisational and legal support for combating money laundering in domestic practice. This work presents research on combating money laundering, proposals for improving the organisational aspects of combating money laundering, taking into account the practical aspects of the activities of «Samila AF» LLC.
Податкове планування як складова безпеки бізнесу
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-14) Кравченко, Тетяна Миколаївна; Kravchenko, Tetiana; Криштопа, Ірина Ігорівна
У кваліфікаційній магістерській роботі здійснено наукове обґрунтування теоретичних і організаційно-методичних засад податкового планування як складової безпеки бізнесу, а також розроблено практичні рекомендації щодо його удосконалення в АТ «ПУМБ». В першому розділі розкрито теоретичні аспекти податкового планування як складової безпеки бізнесу. В другому розділі висвітлено обліково - інформаційне забезпечення податкового планування. В третьому розділі досліджено податкове планування та напрями мінімізації податкових ризиків, а також запропоновані шляхи податкової оптимізації в АТ «ПУМБ». The qualifying master's thesis provides a scientific substantiation of theoretical, organizational and methodical principles of tax planning as a component of business security. Practical recommendations for its improvement in JSC "FUIB" were developed as well. The first chapter reveals the theoretical aspects of tax planning as a component of business security. The second chapter covers accounting and information support for tax planning. The third chapter is devoted to investigation of tax planning and ways of minimizing tax risks, as well as to the development of ways of tax optimization in JSC «FUIB».
Податковий менеджмент в системі економічної безпеки субʼєктів малого підприємства
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-14) Усенко, Поліна Олегівна; Usenko, Polina; Криштопа, Ірина Ігорівна
У кваліфікаційній магістерській роботі здійснено наукове обґрунтування теоретичних і організаційно-методичних засад податкового менеджменту в системі економічної безпеки суб’єктів малого підприємства, а також надано практичні рекомендації щодо його удосконалення на СФГ «Злагода». В першому розділі розкрито теоретичні аспекти податкового менеджменту суб’єктів малого підприємства в системі їх економічної безпеки. В другому розділі висвітлено обліково-інформаційне забезпечення податкового менеджменту суб’єктів малого підприємства. В третьому розділі досліджено організаційно-методичні засади податкового менеджменту суб’єктів малого підприємства та надано практичні рекомендацій щодо їх удосконалення. The qualification master's thesis provides scientific justification of theoretical, organizational and methodological principles of tax management in the system of economic security of small business entities. Additionally, practical recommendations for its improvement have been provided for the agricultural farm «Zlagoda». The first chapter reveals the theoretical aspects of tax management of small business entities in the system of their economic security. The second chapter covers accounting and information support for tax management of small business entities. The third chapter is devoted to investigation of organizational and methodological principles of tax management of small business entities. Besides, practical recommendations were given for its improvement.
Звітність установ державного сектора як інформаційна база аудиту ефективності використання бюджетних коштів
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-15) Кіщук, Анна Михайлівна; Kishchuk, Anna; Кіндрацька, Любомира Максимівна
За результатами дослідження кваліфікаційної магістерської роботи узагальнено наступні питання: 1.Визначено роль установ державного сектору у процесі розвитку соціально-орієнтованої економіки, зокрема визначені особливості функціонування бюджетних установ, які підкреслюють їх роль та значимість у системі державних фінансів. Проведено аналіз динаміки доходів державного бюджету України за 2018–2022 рр, зокрема динаміку доходів у розрізі загального та спеціального фондів, встановлено, не дивлячись на складні умови функціонування, доходи загального та спеціального фонду бюджету мали позитивну динаміку . 2.Обґрунтовані передумови розвитку державного аудиту у вітчизняній практиці управління бюджетними ресурсами, зокрема розбудова ефективної системи державного фінансового аудиту на центральному, регіональному та місцевому рівнях як частини загальної системи управління бюджетними фінансами загалом та системи державного фінансового контролю зокрема є одним із пріоритетів реформ України. 3.Окреслено порядок складання статей фінансової звітності та приміток до неї Управління освіти. 4.Визначено, що суб’єктами державного фінансового контролю та цільова спрямованість їх контрольної діяльності лежать в основі такої позиції. 5.Досліджено процес бюджетного планування, окреслено інформацію звітності у системі аудиту ефективного використання бюджетних коштів. According to the results of the research of the qualifying master's thesis, the following questions are summarized: 1 The role of public sector institutions in the process of development of a socially-oriented economy is determined, in particular, the peculiarities of the functioning of budgetary institutions are determined, which emphasize their role and significance in the system of public finances. An analysis of the dynamics of revenues of the state budget of Ukraine for 2018–2022 was conducted, in particular the dynamics of revenues in terms of general and special funds, it was established that, despite the difficult operating conditions, the revenues of the general and special funds of the budget had positive dynamics. 2 Reasonable prerequisites for the development of state audit in the domestic practice of managing budget resources, in particular, the development of an effective system of state financial audit at the central, regional and local levels as part of the general system of managing budget finances in general and the system of state financial control in particular is one of the priorities of the reforms of Ukraine. 3 The procedure for drawing up articles of financial reporting and notes to it of the Department of Education is outlined. 4 It was determined that the subjects of state financial control and the target orientation of their control activities are the basis of such a position. 5 The process of budget planning was studied, reporting information in the audit system of effective use of budget funds was outlined.
Облік та аналіз доходів розпорядників бюджетних коштів
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-15) Чорний, Олександр Романович; Chornyi, Oleksandr; Цятковська, Олена Віталіївна
Обліково-аналітичне забезпечення управління фінансовими активами бюджетних установ
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-15) Чумак, Анна Валеріївна; Chumak, Anna; Ларікова, Тетяна Віталіївна
В роботі досліджено визначення поняття «фінансові активи» та уточнено їх класифікаційні ознаки. В результаті аналізу нормативно-правової бази щодо обліку фінансових активів виявлені прогалини та визначені шляхи їх вирішення. Узагальнено напрямки удосконалення облікового забезпечення фінансових активів бюджетних установ в частині документального оформлення обліку грошових коштів та дебіторської заборгованості. Автором поведене глибоке аналітичне дослідження фінансових активів, узагальнено та застосовано методику прогнозування величини дебіторської заборгованості за допомогою кореляційно-регресійного аналізу. The article studies the definition of the concept of "financial assets" and clarifies their classification features. As a result of the analysis of the regulatory framework for accounting for financial assets, gaps have been identified and ways to address them have been identified. The author summarises directions of improvement of accounting support of financial assets of budgetary institutions in terms of documenting the accounting of cash and receivables. The author conducted an in-depth analytical study of financial assets, generalised and applied the methodology for forecasting the amount of receivables using correlation and regression analysis.
Формування системи обліку основних засобів та аналіз ефективності їх використання
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-15) Яйченя, Дарина Сергіївна; Yaichenia, Daryna; Ларікова, Тетяна Віталіївна
В роботі досліджено методичні та організаційні положення обліку основних засобів, визначено їх сутність та класифікацію основних засобів, опрацьовано нормативно правову базу обліку основних засобів. Наведено практичні приклади методики обліку основних засобів. Проведено практичне аналітичне дослідження стану основних засобів Київського національного економічного університету імені Вадима Гетьмана, сформовано шляхи удосконалення аналізу ефективності використання основних засобів. The article studies methodological and organisational provisions of fixed assets accounting, defines their essence and classification of fixed assets, and elaborates the regulatory framework for fixed assets accounting. It provides practical examples of methods of accounting for fixed assets. A practical analytical study of the state of fixed assets of the Kyiv National Economic University named after Vadym Hetman was carried out, and ways to improve the analysis of the efficiency of fixed assets use were formed.
Облік та аудит виплат працівникам розпорядниками бюджетних коштів у сфері освіти
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2023-12-15) Максютенко, Юлія Олексіївна; Maksiutenko, Yuliia; Кіндрацька, Любомира Максимівна
Розглядається змістовна сутність та актуальність виплат працівникам розпорядниками бюджетних коштів у сфері освіти, зокрема фокусується увага на заробітній платі як основному напрямку виплат. Висвітлюється нормативно-правове регулювання обліку та аудиту виплат працівникам. Досліджуються особливості розрахунків з виплат працівникам у вищих навчальних закладах та методика їх обліку. Акцентується увага на розрахунках за іншими виплатами працівникам. Також обгрунтовано мету та завдання аудиту виплат працівникам, розглядається методика аудиту виплат працівникам в Київському національному економічному університеті імені Вадима Гетьмана. The substantive essence and relevance of remuneration to employees by budgetary authorities in the field of education are being considered, with a focus on wages as the main direction of payments. The regulatory and legal framework for accounting and auditing of employee remuneration is highlighted. The peculiarities of calculations for employee remuneration in higher education institutions and the methodology for their accounting are investigated. Attention is also focused on calculations for other employee payments. The purpose and objectives of auditing employee remuneration are justified, and the methodology for auditing employee remuneration at Kyiv National Economic University named after Vadym Hetman is examined.
Ризик-орієнтований підхід в діяльності професійних бухгалтерів та аудиторів
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024) Федак, Дмитро Григорович; Fedak, Dmytro; Криштопа, Ірина Ігорівна
Дослідження присвячене аналізу застосування ризик-орієнтованого підходу у діяльності професійних бухгалтерів і аудиторів. Робота розглядає поняття ризиків у цій професійній сфері, особливості використання такого підходу в системі фінансового моніторингу, а також організаційно-правові засади протидії фінансовим злочинам. На прикладі ПрАТ «КПМГ Аудит» оцінено прозорість діяльності, ризики компанії та запропоновано вдосконалення процедур аудиту. Отримані результати спрямовані на підвищення ефективності управління ризиками і забезпечення економічної безпеки. Робота має теоретичну, методичну та практичну значущість, зокрема, рекомендації щодо вдосконалення внутрішнього контролю і фінансової звітності. The study is devoted to the analysis of the application of the risk-oriented approach in the activities of professional accountants and auditors. The paper examines the concept of risks in this professional field, the specifics of using this approach in the financial monitoring system, as well as the organisational and legal framework for combating financial crimes. Using the example of KPMG Audit PrJSC, the transparency of the company’s activities and risks are assessed and improvements to audit procedures are proposed. The results obtained are aimed at improving the efficiency of risk management and ensuring economic security. The work has theoretical, methodological and practical significance, in particular, recommendations for improving internal control and financial reporting.
Особливості побудови обліку та аудиту доходів, витрат і результатів фінансової діяльності підприємства
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-12-10) Лагно, Євгенія Олександрівна; Lahno, Yevheniia; Кіндрацька, Любомира Максимівна
У магістерській кваліфікаційній роботі проведено аналіз підходів до визначення сутності доходів і витрат, а також їх класифікації як об’єктів бухгалтерського обліку. Висвітлено процес документального оформлення операцій, пов’язаних з обліком доходів, витрат і фінансових результатів на прикладі діяльності ОКВП «Дніпро-Кіровоград». Застосовано методику синтетичного та аналітичного обліку для відображення цих операцій. Робота також обґрунтовує порядок подання інформації про доходи, витрати та фінансові результати у фінансовій та бюджетній звітності підприємства. Практичне значення отриманих результатів полягає у можливості використання основних положень дослідження для вдосконалення системи обліку доходів, витрат і фінансових результатів, що сприятиме підвищенню ефективності фінансового управління на ОКВП «Дніпро-Кіровоград». The master’s qualification work analyzes approaches to determining the essence of income and expenses, as well as their classification as accounting objects. The process of documenting operations related to the accounting of income, expenses and financial results on the example of the activities of the regional municipal production enterprise (RMPE) «Dnipro-Kirovohrad» is highlighted. The methodology of synthetic and analytical accounting is applied to reflect these transactions. The work also substantiates the procedure for presenting information on income, expenses and financial results in the financial and budgetary statements of the enterprise. The practical significance of the obtained results lies in the possibility of using the main provisions of the study to improve the system of accounting for income, expenses and financial results, which will help to improve the efficiency of financial management at the RMPE Dnipro-Kirovohrad.
Фінансовий моніторинг як інструмент запобігання та протидії відмиванню коштів
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-12-11) Шумаєв, Борис Ігорович; Shumaiev, Borys; Ловінська, Людмила Геннадіївна
Магістерська робота присвячена аналізу фінансового моніторингу як ключового інструменту запобігання та протидії відмиванню коштів. Розглянуто роль моніторингу у протидії фінансовим злочинам, виявлено проблеми, такі як недосконале законодавство, низький рівень автоматизації, слабка міжнародна співпраця та високий рівень корупції. Запропоновано впровадження блокчейну, штучного інтелекту, створення платформи обміну даними й посилення кіберзахисту. Результатом аналізу стало формування рекомендацій для зміцнення економічної безпеки України. This master’s thesis analyses financial monitoring as a key tool for preventing and combating money laundering. The role of monitoring in combating financial crimes is examined, and problems such as imperfect legislation, low automation, weak international cooperation and high levels of corruption are identified. The paper proposes the introduction of blockchain, artificial intelligence, the creation of a data exchange platform and the strengthening of cyber defences. The analysis resulted in recommendations for strengthening Ukraine’s economic security.
Організаційно-правові засади боротьби з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом: міжнародний досвід та вітчизняна практика
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-12-11) Акушева, Ольга Павлівна; Akusheva, Olha; Кузьмінська, Ольга Едуардівна
Магістерська робота присвячена дослідженню організаційно-правових засад боротьби з відмиванням коштів, одержаних злочинним шляхом. Проаналізовано рекомендації FATF та міжнародні стандарти, а також проблеми гармонізації українського законодавства з міжнародними вимогами. Розглянуто регулювання бенефіціарної власності, криптоактивів та фінансових технологій. Визначено ключові недоліки національної системи фінансового моніторингу та запропоновано шляхи їх усунення. Реалізація рекомендацій сприятиме підвищенню ефективності боротьби з відмиванням коштів, зміцненню економічної безпеки та інтеграції України у світову фінансову систему. The master’s thesis explores the organizational and legal framework for combating money laundering of criminal proceeds. It analyzes FATF recommendations, international standards, and challenges in aligning Ukrainian legislation with global requirements. Issues related to beneficial ownership, crypto-assets, and financial technologies are addressed. Key weaknesses in Ukraine’s financial monitoring system are identified, and improvement measures are proposed. Implementing these recommendations will enhance anti-money laundering efficiency, strengthen economic security, and support Ukraine’s integration into the global financial system.
Організація та методика первинного фінансового моніторингу
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-12-11) Соснюк, Анастасія Вікторівна; Sosniuk, Anastasiia; Ловінська, Людмила Геннадіївна
Кваліфікаційна магістерська робота «Організація та методика первинного фінансового моніторингу» аналізує процес організації та проведення первинного фінансового моніторингу у страховій компанії ПрАТ «СК «УНІКА». Дослідження спрямоване на вивчення теоретичних основ, методичних аспектів, нормативно-правового регулювання та практичної реалізації моніторингу. Особливу увагу приділено ризик-орієнтованому підходу, автоматизації процесів і використанню сучасного програмного забезпечення. В роботі запропоновано рекомендації щодо вдосконалення системи фінансового моніторингу для підвищення ефективності внутрішнього контролю та прозорості фінансових операцій. Практична значущість результатів дослідження підтверджена їх апробацією на прикладі ПрАТ «СК «УНІКА». The master’s thesis «Organization and methodology of primary financial monitoring» examines the process of organizing and conducting primary financial monitoring at the insurance company PJSC «Insurance Company UNIQA». The research focuses on the theoretical foundations, methodological aspects, regulatory framework, and practical implementation of monitoring. Special attention is given to the risk-based approach, process automation, and the use of modem software solutions. The paper offers recommendations for improving the financial monitoring system to enhance internal control efficiency and financial transparency. The practical significance of the research findings is validated through their application in the case study of PJSC «Insurance Company UNIQA».
Податковий менеджмент як інструмент економічної безпеки підприємства
(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2024-12-11) Тимофєєва, Поліна Віталіївна; Tymofieieva, Polina; Криштопа, Ірина Ігорівна
У кваліфікаційній магістерській роботі науково обґрунтовано теоретичні та організаційно-методичні засади податкового менеджменту в системі економічної безпеки суб’єктів господарювання. У першому розділі висвітлено теоретичні засади податкового менеджменту як інструменту економічної безпеки підприємства. У другому розділі розкрито обліково-інформаційне забезпечення податкового менеджменту на підприємстві. У третьому розділі досліджено організаційно-методичні засади податкового менеджменту суб’єктів господарювання та надано практичні рекомендацій щодо їх удосконалення на ТОВ «ОПЕН ТРЕЙДІНГ». The qualification master’s thesis scientifically substantiates theoretical, organizational and methodological principles of tax management in the system of economic security of business entities. The first chapter highlights theoretical principles of tax management as a tool for economic security of the enterprise. The second chapter reveals the accounting and information support for tax management at the enterprise. The third chapter examines organizational and methodological principles of tax management of business entities and provides practical recommendations for their improvement at «OPEN TRADING» LLC.

Browse

Browsing Кафедра податкового менеджменту та фінансового моніторингу імені Миколи Чумаченка by Issue Date

Results Per Page

Sort Options