Browse
Recent Submissions
Item Аудит як інструмент виявлення корпоративного шахрайства в ТОВ «Кроу Ерфольг Україна»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Шахрай, Анна Олександрівна; Shakhrai, Anna; Ловінська, Людмила ГеннадіївнаКваліфікаційна робота присвячена дослідженню аудиту як ефективного інструменту виявлення корпоративного шахрайства на прикладі ТОВ «Кроу Ерфольг Україна». У роботі розглянуто поняття корпоративного шахрайства, нормативно-правове регулювання, процедури його виявлення та запобігання. Застосовано ризик-орієнтований підхід та проведено аналіз практичних кейсів під час воєнного стану. Отримані результати можуть бути використані аудиторами для вдосконалення аналітичних процедур згідно з МСА. The bachelor's qualification thesis explores audit as an effective tool for detecting corporate fraud, using the case of LLC «Crowe Erfolg Ukraine». The study defines corporate fraud, analyzes legal regulations, and examines detection and prevention procedures. A risk-based approach is applied, along with the analysis of practical cases during martial law. The findings can be used by auditors to improve analytical procedures in accordance with International Standards on Auditing (ISA).Item Оцінка ризиків відмивання доходів одержаних злочинним шляхом за критеріями в АТ «Ощадбанк»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-10) Марченко, Данило Олексійович; Marchenko, Danylo; Ловінська, Людмила ГеннадіївнаУ кваліфікаційній роботі досліджено питання протидії відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом, у діяльності АТ «Ощадбанк». Проаналізовано нормативно-правову базу, ризики клієнтських операцій та застосування ризик-орієнтованого підходу. Виявлено типові ознаки підозрілих транзакцій та розроблено вдосконалені критерії оцінки ризиків з урахуванням міжнародних стандартів фінансового моніторингу. Запропоновано практичні рекомендації щодо зміцнення внутрішнього контролю банку та підвищення ефективності виявлення фінансових зловживань. Робота має прикладне значення для банківських установ, що працюють у сфері комплаєнсу та запобігання фінансовим правопорушенням. This bachelor’s thesis examines anti-money laundering practices at JSC «Oschadbank». It analyzes the legal framework, customer transaction risks, and the application of a risk-based approach. The study identifies typical indicators of suspicious transactions and develops improved risk assessment criteria aligned with international financial monitoring standards. Practical recommendations are proposed to strengthen the bank’s internal controls and enhance the effectiveness of financial crime detection. The research is of practical value for banking institutions engaged in compliance and financial crime prevention activities.Item Облік розрахунків з бюджетом за місцевими податками і платежами в системі протидії ухиленню від оподаткування в ТОВ «Кроу Ерфольг Україна»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Карпінський, Ігор Миколайович; Karpinskyi, Ihor; Криштопа, Ірина ІгорівнаКваліфікаційна робота присвячена обліку розрахунків з бюджетом за місцевими податками і платежами в системі протидії ухиленню від оподаткування на прикладі ТОВ «Кроу Ерфольг Україна». Досліджено теоретичні засади місцевого оподаткування, його нормативно-правове регулювання та основні напрями ухилення від сплати податків. Проаналізовано організацію бухгалтерського обліку розрахунків з бюджетом на підприємстві та оцінено його податкове навантаження. Обґрунтовано пропозиції щодо вдосконалення системи протидії ухиленню від оподаткування через цифровізацію податкового адміністрування, посилення контролю та взаємодію між державними органами. The bachelor's qualification paper focuses on accounting for settlements with the budget for local taxes and payments within the system of combating tax evasion, using the example of «Crowe Erfolg Ukraine» LLC. The theoretical foundations of local taxation, its regulatory framework, and the main methods of tax evasion are explored. The organization of budget settlement accounting at the enterprise and its tax burden are analyzed. Proposals for improving the system of combating tax evasion through digitalization of tax administration, strengthening control, and inter-agency cooperation are substantiated.Item Роль аудиту у попередженні та виявленні корпоративного шахрайства міжнародної аудиторської компанії EY(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Глеба, Андрій Сергійович; Hleba, Andrii; Бабій, Леся ІванівнаУ кваліфікаційній бакалаврській роботі досліджено роль аудиту у виявленні та запобіганні корпоративному шахрайству на прикладі компанії Ernst & Young. Розкрито економічну природу шахрайства, його типологію та ключові чинники виникнення. Проаналізовано Міжнародні стандарти аудиту щодо протидії шахрайству. Особливу увагу приділено методам та інструментам, які використовуються EY у процесі аудиту: ризик-орієнтованому підходу, цифровим технологіям, forensic-аналізу. Узагальнено висновки щодо ефективності аудиту в сучасних умовах. The bachelor’s thesis examines the role of audit in detecting and preventing corporate fraud, using Ernst & Young as a case study. It analyzes the economic nature of fraud, its types, and root causes. International Standards on Auditing related to fraud prevention are explored. Special attention is paid to EY’s audit practices, including risk-based approaches, digital tools, and forensic analysis. The thesis concludes with an assessment of audit effectiveness in today’s dynamic business environment.