Browse
Recent Submissions
Item Аналіз фінансової звітності та належна перевірка клієнта аудиторської фірми ТОВ «Кроу Ерфольг Україна»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-10) Янцевич, Тетяна Юріївна; Yantsevych, Tetiana; Калабухова, Світлана ВікторівнаУ кваліфікаційній бакалаврській роботі визначено прозорість фінансової звітності через розкриття реальних бенефіціарів компанії, деталізацію джерел походження коштів, пояснення фінансових потоків за нетиповими операціями, опис корпоративної структури та контролюючих осіб; змодельовано процес аналізу фінансової звітності клієнта аудиторської фірми, в який включено розрахунок ключових фінансових коефіцієнтів, побудову індексів прозорості звітності, виявлення ризиків можливого викривлення доходів, маніпуляцій з активами та тенденцій, що можуть свідчити про ознаки фіктивного або прихованого банкрутства; сформовано ризик-профіль клієнта та здійснено оцінку первинного і залишкового ризику відмивання коштів клієнтом із використанням теплових матриць 3×3. The qualification bachelor's thesis defines the transparency of financial reporting through the disclosure of the company's real beneficiaries, detailing the sources of funds, explaining financial flows from atypical transactions, describing the corporate structure and controlling persons; the process of analyzing the financial statements of a client of an audit firm is modeled, which includes the calculation of key financial ratios, constructing transparency indices of reporting, identifying risks of possible distortion of income, manipulation of assets and trends that may indicate signs of fictitious or hidden bankruptcy; the client's risk profile was formed and the primary and residual risk of money laundering by the client was assessed using 3x3 heat matrices.Item Оцінка ризиків безперервності діяльності та встановлення кінцевого бенефіціарного власника підприємства «VITORI Health GmbH»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-10) Шпак, Катерина Олегівна; Shpak, Kateryna; Калабухова, Світлана ВікторівнаУ кваліфікаційній роботі досліджено теоретичні засади та практичні підходи до оцінки ризиків безперервності діяльності підприємства та встановлення кінцевого бенефіціарного власника. Визначено ключові ризики, що впливають на стабільність підприємств, проаналізовано нормативно-правові аспекти в Україні та Німеччині, досліджено фінансові показники VITORI Health GmbH. Запропоновано напрямки вдосконалення механізму розкриття інформації про кінцевого бенефіціарного власника. Розроблено матрицю ризиків та обґрунтовано доцільність забезпечення прозорості власності для фінансової стійкості. The bachelor's thesis examines theoretical and practical approaches to assessing the going concern risks and identifying the ultimate beneficial owner (UBO) of a company. Key risks affecting business continuity were identified; legal frameworks in Ukraine and Germany were analyzed; and financial indicators of VITORI Health GmbH were assessed. Proposals for improving UBO transparency mechanisms were provided. A risk matrix was developed and the importance of ownership transparency for financial stability was substantiated.Item Аудит як інструмент виявлення корпоративного шахрайства в ТОВ «Кроу Ерфольг Україна»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Шахрай, Анна Олександрівна; Shakhrai, Anna; Ловінська, Людмила ГеннадіївнаКваліфікаційна робота присвячена дослідженню аудиту як ефективного інструменту виявлення корпоративного шахрайства на прикладі ТОВ «Кроу Ерфольг Україна». У роботі розглянуто поняття корпоративного шахрайства, нормативно-правове регулювання, процедури його виявлення та запобігання. Застосовано ризик-орієнтований підхід та проведено аналіз практичних кейсів під час воєнного стану. Отримані результати можуть бути використані аудиторами для вдосконалення аналітичних процедур згідно з МСА. The bachelor's qualification thesis explores audit as an effective tool for detecting corporate fraud, using the case of LLC «Crowe Erfolg Ukraine». The study defines corporate fraud, analyzes legal regulations, and examines detection and prevention procedures. A risk-based approach is applied, along with the analysis of practical cases during martial law. The findings can be used by auditors to improve analytical procedures in accordance with International Standards on Auditing (ISA).Item Оцінка ризиків відмивання коштів при встановленні ділових відносин з органом місцевого самоврядування «Кам’янецька селищна рада Кропивницького району Кіровоградської області»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-10) Федун, Максим Володимирович; Fedun, Maksym; Криштопа, Ірина ІгорівнаУ кваліфікаційній бакалаврській роботі представлено результати вивчення теоретичних і практичних аспектів оцінки ризиків відмивання коштів при встановленні ділових відносин з органом місцевого самоврядування та надано рекомендації щодо підвищення ефективності механізмів управління зазначеними ризиками. У першому розділі роботи розкрито теоретичні засади протидії відмиванню коштів в Україні, поняття ризику ПВК/ФТ та принципи його оцінки. У другому розділі висвітлено організаційно-економічні характеристики Кам’янецької селищної ради та здійснено ідентифікацію, оцінку ризиків і аналіз ефективності існуючих заходів фінансового моніторингу. The bachelor's qualification thesis presents the results of studying the theoretical and practical aspects of money laundering risk assessment when establishing business relations with a local self-government body and provides recommendations for improving the effectiveness of risk management mechanisms. The first chapter reveals the theoretical foundations of anti-money laundering in Ukraine, the concept of AML/CFT risk, and its assessment principles. The second chapter highlights the organizational and economic characteristics of the Kamianetska Village Council, performs risk identification and assessment, and analyzes the effectiveness of existing financial monitoring measures.Item Облік розрахунків з покупцями і замовниками як інформаційна основа для фінансового моніторингу Тепличного Комбінату «Західний»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-10) Тюндєрєва, Олександра Андріївна; Tiundierieva, Oleksandra; Грабовий, Владислав ВолодимировичУ роботі проаналізовано теоретичні підходи до класифікації та оцінки дебіторської та кредиторської заборгованості, розроблено пропозиції щодо вдосконалення методики обліку та внутрішнього контролю розрахунків. Практична значущість полягає в можливості застосування результатів дослідження для підвищення ефективності фінансово-господарської діяльності підприємства, зокрема на прикладі «Тепличний комбінат «Західний». Аnalyzes theoretical approaches to the classification and valuation of accounts receivable and payable, and proposes improvements to the methodology of accounting and internal control of settlements. The practical significance lies in the possibility of applying the research results to enhance the efficiency of the enterprise's financial and economic activities, specifically exemplified by «Teplichny Kombinat "Zakhidnyi».Item Облік виробничих запасів у виявленні корпоративного шахрайства в ТОВ «Експрес Техбуд»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-10) Трохименко, Анна Володимирівна; Trokhymenko, Anna; Калабухова, Світлана ВікторівнаУ кваліфікаційній роботі визначено типові ризики корпоративного шахрайства у сфері обліку виробничих запасів: фальсифікація актів списання, списання матеріалів без фактичного використання, подвійне використання запасів, несанкціоноване переміщення, змови між матеріально відповідальними особами, помилки через неуважність або некомпетентність; розроблено триггерні індикатори ризиків шахрайства з виробничими запасами: різкі коливання витрат на ПММ без зміни обсягів робіт; списання дорогих запчастин у короткий проміжок часу; повторні ремонти однієї техніки без відповідних службових записів; зникнення матеріалів зі складу без актів на списання; надмірне накопичення залишків без подальшого використання. The qualifying bachelor's thesis identifies typical risks of corporate fraud in the field of inventory accounting: falsification of write-off acts, write-off of materials without actual use, double use of inventories, unauthorized movement, collusion between financially responsible persons, errors due to inattention or incompetence; trigger indicators of risks of fraud with inventories have been developed: sharp fluctuations in fuel and lubricants costs without changing the volume of work; write-off of expensive spare parts in a short period of time; repeated repairs of the same equipment without corresponding service records; disappearance of materials from the warehouse without write-off acts; excessive accumulation of residues without further use.Item Облік доходів, витрат та фінансових результатів операційної діяльності в системі протидії ухиленню від оподаткування ТОВ Кроу «Ергольф Україна»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-10) Скурту, Анастасія Георгіївна; Skurtu, Anastasiia; Грабовий, Владислав ВолодимировичВ умовах цифровізації, змін у законодавстві та активізації податкових блоків ефективне ведення обліку перевірок доходів, витрат і фінансових результатів стає не лише питанням внутрішнього контролю, а й інструментом забезпечення фінансової безпеки бізнесу. The context of digitalization, changes in legislation and the activation of tax blocks, effective accounting of income, expenses and financial results audits is becoming not only a matter of internal control, but also a tool for ensuring the financial security of a business.Item Облік руху грошових коштів на поточному рахунку в банку, як інформаційна основа фінансового моніторингу ТОВ «БУДТЕЛ-СВ»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Скрипник, Микола Іванович; Skrypnyk, Mykola; Криштопа, Ірина ІгорівнаВ кваліфікаційній бакалаврській роботі представлено результати вивчення теоретичних і практичних аспектів обліку руху грошових коштів на поточному рахунку в банку та розроблено рекомендації щодо його удосконалення, як інформаційної основи фінансового моніторингу. У першому розділі кваліфікаційної бакалаврської роботи розкрито теоретичні засади обліку руху грошових коштів на поточному рахунку в банку. У другому розділі кваліфікаційної бакалаврської роботи висвітлено організаційно-методичні аспекти обліку руху грошових коштів ТОВ «БУДТЕЛ-СВ» на поточному рахунку в банку. The bachelor's qualification thesis presents the results of studying the theoretical and practical aspects of accounting for cash flow in the current bank account and provides recommendations for its improvement as an informational basis for financial monitoring. The first chapter of the bachelor's qualification thesis reveals the theoretical foundations of accounting for cash flow on the current bank account. The second chapter of the thesis highlights the organizational and methodological aspects of accounting for cash flow in the current bank account of LLC «BUDTEL-SV».Item Облік доходів, витрат та результатів діяльності від фінансових операцій, як інформаційна основа фінансового моніторингу на прикладі АТ «Укрзалізниця»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-10) Панухник, Анастасія Федорівна; Panukhnyk, Anastasiіa; Грабовий, Владислав ВолодимировичУ кваліфікаційній бакалаврській роботі досліджено облік доходів, витрат і фінансових результатів від фінансових операцій як основу для системи фінансового моніторингу на прикладі АТ «Укрзалізниця». Проаналізовано нормативну базу, фінансову звітність за 2022–2023 роки, особливості застосування SAP ERP та ризик-орієнтованого підходу. Проведено порівняльний аналіз із практикою Deutsche Bahn AG. Запропоновано рекомендації щодо удосконалення аналітичного супроводу фінансового моніторингу в транспортній галузі. The bachelor’s thesis explores the accounting of income, expenses, and financial results from financial operations as a basis for the financial monitoring system using the example of JSC «Ukrzaliznytsia». The study analyzes regulatory frameworks, financial reports for 2022–2023, features of SAP ERP implementation, and the risk-based approach. A comparative analysis with Deutsche Bahn AG practice is provided. Recommendations for improving analytical support for financial monitoring in the transport sector are proposed.Item Оцінка ризиків відмивання доходів одержаних злочинним шляхом за критеріями в АТ «Ощадбанк»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-10) Марченко, Данило Олексійович; Marchenko, Danylo; Ловінська, Людмила ГеннадіївнаУ кваліфікаційній роботі досліджено питання протидії відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом, у діяльності АТ «Ощадбанк». Проаналізовано нормативно-правову базу, ризики клієнтських операцій та застосування ризик-орієнтованого підходу. Виявлено типові ознаки підозрілих транзакцій та розроблено вдосконалені критерії оцінки ризиків з урахуванням міжнародних стандартів фінансового моніторингу. Запропоновано практичні рекомендації щодо зміцнення внутрішнього контролю банку та підвищення ефективності виявлення фінансових зловживань. Робота має прикладне значення для банківських установ, що працюють у сфері комплаєнсу та запобігання фінансовим правопорушенням. This bachelor’s thesis examines anti-money laundering practices at JSC «Oschadbank». It analyzes the legal framework, customer transaction risks, and the application of a risk-based approach. The study identifies typical indicators of suspicious transactions and develops improved risk assessment criteria aligned with international financial monitoring standards. Practical recommendations are proposed to strengthen the bank’s internal controls and enhance the effectiveness of financial crime detection. The research is of practical value for banking institutions engaged in compliance and financial crime prevention activities.Item Ризик орієнтований підхід у фінансовому моніторингу АТ «Ощадбанк»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-10) Маляренко, Максим Вячеславович; Maliarenko, Maksym; Ловінська, Людмила ГеннадіївнаУ роботі досліджено застосування ризик-орієнтованого підходу у фінансовому моніторингу АТ «Ощадбанк». Розкрито його роль у виявленні та мінімізації ризиків відмивання доходів і фінансування тероризму. Проаналізовано нормативну базу, практичні аспекти та запропоновано напрями удосконалення фінансового моніторингу в банківському секторі. The paper examines the application of the risk-based approach in financial monitoring at JSC «Oschadbank». It highlights its role in identifying and reducing the risks of money laundering and terrorist financing. The study analyzes the legal framework, practical aspects, and suggests ways to improve financial monitoring in the banking sector.Item Оподаткування доходів та типології ухилення від оподаткування в АТ КБ «ПРИВАТБАНК»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Латюк, Дмитро Олександрович; Latiuk, Dmytro; Криштопа, Ірина ІгорівнаУ кваліфікаційній роботі досліджено теоретичні та організаційно-методичні аспекти оподаткування доходів і типологій ухилення від оподаткування в АТ КБ «ПриватБанк». У першому розділі розкрито економічну сутність доходу, нормативно-правове регулювання оподаткування та проаналізовано типові схеми ухилення від сплати податків у банківській сфері. Другий розділ присвячено аналізу податкової політики АТ КБ «ПриватБанк», оцінці податкового навантаження, виявленню податкових ризиків та визначенню напрямів протидії ухиленню від оподаткування. The bachelor's qualification thesis explores the theoretical and organizational-methodological aspects of income taxation and typologies of tax evasion at JSC CB «PrivatBank». The first chapter reveals the economic essence of income, the regulatory framework of taxation, and analyzes common tax evasion schemes in the banking sector. The second chapter is devoted to the analysis of tax policy of JSC CB «PrivatBank», the assessment of its tax burden, the identification of tax risks, and the determination of measures to counteract tax evasion.Item Застосування результатів національної оцінки ризиків у сфері протидії відмиванню коштів, фінансуванню тероризму та розповсюдження зброї масового знищення АТ «Вест Файненс енд Кредит Банк»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Ласюк, Анастасія Василівна; Lasiuk, Anastasiia; Ловінська, Людмила ГеннадіївнаУ роботі досліджено впровадження результатів Національної оцінки ризиків у діяльність банківського сектору України. Розкрито теоретичні засади фінансового моніторингу, проаналізовано політику ПВК/ФТ/ФЗМЗ АТ «Вест Файненс енд Кредит Банк», виявлено основні проблеми адаптації НОР та запропоновано практичні шляхи їх вирішення. The study examines the implementation of the National Risk Assessment results in the operations of Ukraine’s banking sector. It presents the theoretical foundations of financial monitoring, analyzes the AML/CFT/CPF policy of JSC «West Finance and Credit Bank», identifies key challenges in adapting the NRA, and proposes practical solutions to address them.Item Аудит фінансової звітності клієнтів та оцінка ризиків шахрайства в ТОВ «АФ «ТЕО-АУДИТ»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Купчишина, Алевтина Володимирівна; Kupchyshyna, Alevtyna; Калабухова, Світлана ВікторівнаВизначено ключові інструменти оцінки ризиків шахрайства: аналіз фінансових звітів, аудит вибірки, інтерв’ю, анонімні опитування, аналіз корпоративної культури. Обґрунтовано ефективність системи «червоні прапорці» з 35-бальною шкалою: при досягненні порогу ≥35 застосовується повне тестування. Для підвищення достовірності аудиторських висновків запропоновано чотирирівневу стратегію: поєднання ризик-орієнтованих процедур із цифровою аналітикою, інтеграцію відкритих реєстрів у робочі файли, навчання персоналу з акцентом на forensic-кваліфікації (CFE/ICAEW), адаптацію системи «червоних прапорців» до профілю ризику клієнта. Key tools for assessing fraud risk are identified: financial statement analysis, sampling audit, interviews, anonymous surveys, and corporate culture assessment. The effectiveness of a “red flags” system with a 35-point scale is substantiated: if the client scores ≥35, full-scope testing is triggered. To enhance the reliability of audit conclusions, a four-level strategy is proposed: combining risk-based procedures with digital analytics, integrating public and industry registries into working files, continuous staff training with a focus on forensic qualifications (CFE/ICAEW), and adapting the red flags system to the client’s unique risk profile.Item Облік розрахунків за виплатами працівникам підприємства, як інформаційна основа для фінансового моніторингу в ТОВ «ГІПРОПРОМ БУД»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Кузьміневич, Данило Вадимович; Kuzminevych, Danylo; Бабій, Леся ІванівнаУ роботі досліджено облік розрахунків за виплатами працівникам як інформаційну основу фінансового моніторингу на прикладі ТОВ «Гіпропром Буд». Визначено сутність обліку трудових виплат, проаналізовано нормативне регулювання, розкрито проблеми достовірності даних та запропоновано напрями їх удосконалення. Результати мають практичну цінність для підвищення ефективності внутрішнього фінансового моніторингу підприємств. The research focuses on accounting for employee payment settlements as an informational basis for financial monitoring, using the case of LLC «GIPROPROM BUD». It defines the nature of payroll accounting, analyzes legal regulations, identifies problems with data transparency, and proposes improvements. The results have practical value for enhancing the efficiency of internal financial monitoring in enterprises.Item Облік розрахунків з бюджетом за місцевими податками і платежами в системі протидії ухиленню від оподаткування в ТОВ «Кроу Ерфольг Україна»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Карпінський, Ігор Миколайович; Karpinskyi, Ihor; Криштопа, Ірина ІгорівнаКваліфікаційна робота присвячена обліку розрахунків з бюджетом за місцевими податками і платежами в системі протидії ухиленню від оподаткування на прикладі ТОВ «Кроу Ерфольг Україна». Досліджено теоретичні засади місцевого оподаткування, його нормативно-правове регулювання та основні напрями ухилення від сплати податків. Проаналізовано організацію бухгалтерського обліку розрахунків з бюджетом на підприємстві та оцінено його податкове навантаження. Обґрунтовано пропозиції щодо вдосконалення системи протидії ухиленню від оподаткування через цифровізацію податкового адміністрування, посилення контролю та взаємодію між державними органами. The bachelor's qualification paper focuses on accounting for settlements with the budget for local taxes and payments within the system of combating tax evasion, using the example of «Crowe Erfolg Ukraine» LLC. The theoretical foundations of local taxation, its regulatory framework, and the main methods of tax evasion are explored. The organization of budget settlement accounting at the enterprise and its tax burden are analyzed. Proposals for improving the system of combating tax evasion through digitalization of tax administration, strengthening control, and inter-agency cooperation are substantiated.Item Методика виявлення шахрайства у процесі аудиторської перевірки в ТОВ «Кроу Ерфольг Україна»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Закарлюка, Вероніка Олегівна; Zakarliuka, Veronika; Бабій, Леся ІванівнаУ кваліфікаційній бакалаврській роботі досліджено методику виявлення шахрайства під час аудиторської перевірки на прикладі ТОВ «Кроу Ерфольг Україна». Проаналізовано класифікацію шахрайства, його причини та наслідки, нормативно-правову базу та ризики в аудиті. Оцінено ефективність існуючих методів виявлення порушень та запропоновано шляхи їх удосконалення з урахуванням цифрових технологій і вимог сучасного фінансового моніторингу. The bachelor's qualification paper explores the methodology for detecting fraud during the audit process, using the case of LLC «Crowe Erfolg Ukraine». It analyzes fraud classification, its causes and consequences, regulatory frameworks, and audit-related risks. The effectiveness of existing detection methods is assessed, and recommendations are proposed to improve them, considering digital technologies and the current requirements of financial monitoring.Item Оподаткування доходів фізичних осіб у системі протидії ухиленню від оподаткування на АТ «Агрокомбінат «Калита»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Доброгурська, Катерина Дмитрівна; Dobrohurska, Kateryna; Криштопа, Ірина ІгорівнаУ кваліфікаційній роботі науково обґрунтовано теоретичні та організаційно-методичні засади оподаткування доходів фізичних осіб у системі протидії ухиленню від оподаткування. У першому розділі розкрито економічну сутність податків з доходів фізичних осіб як складової податкової системи України; висвітлено нормативно-правове регулювання оподаткування доходів фізичних осіб; досліджено основні способи ухилення від оподаткування доходів фізичних осіб та висвітлено відповідальність за їх використання. У другому розділі надано характеристику організації роботи бухгалтерської служби та здійснено оцінку базових засад податкової політики АТ «Агрокомбінат «Калита»»; розкрито методику оподаткування доходів фізичних осіб та порядок формування податкової звітності; окреслено податкові ризики та зазначено напрями протидії ухиленню від оподаткування доходів фізичних осіб. The bachelor's qualification thesis scientifically substantiates the theoretical and organizational-methodological foundations of personal income taxation within the system of counteracting tax evasion. The first chapter reveals the economic essence of personal income taxes as a component of Ukraine's tax system; outlines the legal and regulatory framework for personal income taxation; examines the main methods of tax evasion by individuals and highlights the liability for their use. The second chapter provides a description of the organization of the accounting department's work and evaluates the fundamental principles of the tax policy of JSC «Agrokominat «Kalyta»»; presents the methodology of personal income taxation and the procedure for preparing tax reports; outlines tax risks and suggests measures to counteract personal income tax evasion.Item Організація первинного фінансового моніторингу в банку АТ «КРЕДИТВЕСТ БАНК»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-10) Діденко, Софія Олександрівна; Didenko, Sofiia; Бабій, Леся ІванівнаУ кваліфікаційній роботі розкрито сутність та завдання первинного фінансового моніторингу в банківських установах; проаналізовано нормативно-правове забезпечення організації первинного фінансового моніторингу банків в Україні, охарактеризовано ключові законодавчі акти та нормативні документи; визначено повноваження та правовий статус відповідального працівника суб’єкта первинного фінансового моніторингу; досліджено та проаналізовано правила і програми здійснення фінансового моніторингу; запропоновано напрями удосконалення системи первинного фінансового моніторингу. The qualification bachelor's thesis reveals the essence and tasks of primary financial monitoring in banking institutions; analyzes the regulatory and legal support for the organization of primary financial monitoring of banks in Ukraine, characterizes key legislative acts and regulatory documents; determines the powers and legal status of the responsible employee of the subject of primary financial monitoring; investigates and analyzes the rules and programs for implementing financial monitoring; proposes directions for improving the primary financial monitoring system.Item Бенефіціарна власність клієнтів в системі протидії відмиванню коштів, фінансуванню тероризму та розповсюдження зброї масового знищення АТ «Сенс Банк»(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2025-06-09) Гончар, Анна Вікторівна; Нonchar, Anna; Ловінська, Людмиоа ГеннадіївнаУ роботі досліджено теоретичні засади та практичні аспекти встановлення бенефіціарної власності клієнтів у системі фінансового моніторингу банків, зокрема на прикладі АТ «Сенс Банк». Розкрито сучасні підходи до ідентифікації та верифікації КБВ відповідно до міжнародних стандартів FATF та українського законодавства. Оцінено політику банку щодо перевірки клієнтів, джерела даних і схеми структури власності. Запропоновано напрями удосконалення механізмів фінансового моніторингу. Результати дослідження мають прикладну цінність і можуть бути використані в діяльності банківських установ, органів фінансового контролю та при розробці нормативних документів з питань протидії відмиванню коштів. The paper explores theoretical foundations and practical aspects of determining clients’ beneficial ownership in the financial monitoring system of banks, particularly based on the case of JSC «Sense Bank». It highlights current approaches to identifying and verifying beneficial owners (UBOs) in line with FATF international standards and Ukrainian legislation. The bank’s policy on client due diligence, data sources, and ownership structure schemes is evaluated. The study proposes ways to improve financial monitoring mechanisms. The results are applicable in banking compliance, financial control bodies, and regulatory development against money laundering.